Взаимозачет при продаже и покупке квартиры в один
Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Взаимозачет при продаже и покупке квартиры в один». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Гражданин Д. Гоцман, поддавшись настойчивым уговорам жены, решил-таки, наконец, улучшить свои жилищные условия, и продал свою захудалую квартирку за 4 000 000 руб. Добавив деньги тестя, он купил в том же году квартиру поприличнее – за 6 000 000 руб.
Для того чтобы понять, как правильно считать сумму налога к уплате, необходимо привести несколько наглядных примеров:
Пример 1. Гражданин П. продал квартиру за 2,75 млн. рублей. Согласно данным кадастровой палаты, её стоимость составляет 5,23 млн. рублей. Применяется понижающий коэффициент 0,7. База для расчёта 5,23*0,7=3,66 млн. рублей. Сумма НДФЛ к уплате 3,66*0,13=48 тысяч рублей
Пример 2. Гражданин Р. Продал свою квартиру за 4,41 млн. рублей. Её кадастровая стоимость составляет 4,53 млн. Применяя понижающий коэффициент, получается, что 4,53*0,7=3,17 млн. меньше, чем та сумма, которая прописана в договоре. В казну государства придётся заплатить 4,41*0,13=57 тысяч рублей.
Особенности взимания налога
Стоит учесть некоторые нюансы:
- покупатели недвижимости могут применить ещё раз налоговое послабление, если в текущем налоговом периоде оно не использовалось полностью;
- продавец может сразу же применить к себе льготу в размере 1 млн. рублей. Если полученная сумма велика, можно сразу же применить вычет для покупателей в 2 млн.;
- использовать налоговые преференции могут лишь те, кто официально работает в России и платит подоходный налог в размере 13 %. То есть нерезиденты права не имеют. Они вносят в казну государства треть от получаемых доходов;
- когда покупаешь одну квартиру, и не был исчерпан лимит льгот, то оставшуюся сумму можно будет «добрать» при приобретении другой недвижимости;
- покупатели имеют право на возврат части процентов по ипотечному кредиту, если новое жильё покупалось с использованием заёмных средств банка. Их вернуть можно только после того, как владелец получит всю сумму вычета за покупку;
- возврат средств после покупки происходит в размере фактического внесения НДФЛ в бюджет страны. Если в 2018 году было внесено, например 152 тысячи рублей, то ровно столько в 2019 году собственник получит на свой банковский счёт.
✅ Риски участия во взаимозачете
Принимая решение об использовании схемы взаимозачета нужно учесть возможные риски:
-
Повышение стоимости жилья в новостройке. Если застройщик не предлагает зафиксировать цену объекта, она может увеличиться за время продажи старого имущества. В результате суммы сбережений может не хватить для доплаты.
При бронировании новой квартиры важно обратить внимание, в какой момент фиксируется ее цена: непосредственно на дату брони или на дату покупки (внесения части средств, вырученных от продажи). Очевидно, что первый вариант более выгоден и желателен, чтобы не платить больше, чем рассчитывалось изначально. - Затягивание сроков вселения. Наиболее безопасный вариант – выбирать новостройки высокой степени готовности (например, с уже полученным разрешением на ввод в эксплуатацию). Но такой подход, как правило, не выгоден застройщикам, поэтому они предлагают зачастую к взаимозачету объекты на более ранних этапах строительства. Всегда остается вероятность, что оно растянется на более длительный срок или дело вовсе не дойдет до сдачи объекта в эксплуатацию. С учетом этого риска важно продумать место проживания на случай возможного изменения сроков вселения.
- Покупка жилья с «недостатками». Иногда зачетная схема для застройщиков – это способ реализации квартир с неудачной планировкой, неудобным расположением (например, на последних этажах) или другими характеристиками, которые могут мешать продаже традиционными способом.
- Завышенная стоимость. Недобросовестные застройщики или агентства недвижимости умышленно выставляют более высокие цены для недвижимости, предлагаемой по зачету.
Основные пути минимизации рисков – внимательный выбор застройщика, сотрудничество только с крупными проверенными компаниями и тщательное изучение условий заключаемых договоров (особенно моменты фиксации цены, возврата аванса в случае незаключения сделки и пр.). Также подозрений в недобросовестности не должно вызывать агентство недвижимости, выступающее представителем или партнером застройщика.
В данном случае у покупателя имеется два варианта:
- Получают налоговый вычет с приобретения жилья (до 260 000 р.).
- Уменьшают налог от продажи квартиры, путем использования НВ с покупки.
Рассмотрим реальные примеры расчетов:
-
Квартира была приобретена за 2 700 000 рублей, а старая реализована за 1.5 миллионов рублей. Покупатель использовал 500 000 р. для уменьшения налогообложения, и еще 1 млн. р. за счет стандартного уменьшения НДФЛ. У него осталось 1 200 000 р. (2.7 млн. р. – 1 млн. р. – 500 тысяч р.), с которых он может получить законные 13% возврата, то есть 156 тысяч рублей.Эту сумму (156 000 р.), налогоплательщик может получить в дальнейшем, например, в качестве возврата удержанного НДФЛ заработной платы.
Если налогоплательщик получает зарплату в размере 35 000 р., с которых удерживается 4 550 р. (размер НДФЛ), то он ежемесячно будет получать сумму 4 550 рублей, пока сумма выплаченных средств не достигнет порога в 156 тысяч.
- Жилье было куплено за 7 миллионов рублей и оформлено на двух собственников, с долей владения 50%. Каждый из владельцев имеет право на получение максимального вычета в размере 260 тысяч рублей (каждый имеет право на возврат 13% от стоимости своей половины недвижимости, то есть от 3.5 млн. рублей, но максимальный лимит суммы, с которой предоставляется вычет – 2 млн. рублей).
- Квартира была приобретена за 1 700 000 р. Также в текущем году налогоплательщик потратил 200 000 р. на оплату обучения своих детей. Он имеет законное право вернуть 13% от суммы своих затрат, получаем:1 700 000 + 200 000 = 1 900 000 * 13% = 247 000 рублей – сумма, которую по закону, может вернуть покупатель недвижимости.
Что нужно знать при продаже и покупке квартиры для расчета налога
1. Если квартира продана и куплена в одном и том же году вы получаете право на ДВА вычета одновременно: для продавцов и для покупателей. Это же правило действует при условии, что одна квартира была куплена раньше, чем другая продана и по купленной квартире вычет не заявлялся.
2. Второй вычет (для покупателей) предоставляется только при условии, что раньше вы никогда им не пользовались (или вы его недоиспользовали по имуществу, купленному после 1 января 2014 года). Подробнее о том как использовать вычет при покупке квартиры читайте по ссылке.
3. Сперва вы уменьшаете доход на первый вычет (для продавцов). Если после этого доход остается — вы уменьшаете его на второй вычет. Причем уменьшается не только доход от продажи квартиры, но и другие ваши доходы, полученные в течение года и облагаемые налогом по ставке 13 процентов (например, зарплата). Если вы полностью перекрыли все доходы но сумма вычета осталась не закрытой (то есть вы использовали не всю сумму второго вычета) она переносится на следующий и последующие годы (до ее полного использования).
4. Сумма первого вычета (для продавцов) не может превышать доход от продажи квартиры. Например, если доход составил 750 000 руб., то и вычет составит эту же сумму. Если доход составил 1 350 000 руб., то вычет будет равен его максимальному размеру 1 000 000 руб. Подробнее смотрите Ситуацию 5 в примере.
5. Сумма второго вычета равна стоимости купленной квартиры, но не больше 2 000 000 руб. Если новая квартира стоит 1 500 000 руб., то и вычет будет в этой же сумме. Если она стоит 5 700 000 руб., то максимальная сумма вычета — 2 000 000 руб. Она может быть увеличена лишь на проценты по ипотечному кредиту (если вы брали новую квартиру в ипотеку).
Портал «Ваши налоги»
2018
Обычная схема купли-продажи объединяет продавца и покупателя, происходит стандартный обмен одной квартиры на денежную сумму. Но на рынке встречаются и иные ситуации. Например:
- покупатель располагает не живыми деньгами, а жильем, которое он хотел бы обменять на другое;
- в цепочке сделок участвуют более, чем два собственника;
- речь идет о разъезде или съезде;
- покупается жилье в новостройке вместо уже имеющейся недвижимости.
Одним словом, когда одновременно продается одна недвижимость и покупается другая – это уже не обычная купля-продажа. В зависимости от того, новая квартира приобретается или сделка проходит на вторичном рынке, различают:
- альтернативная сделка – на вторичном рынке;
- зачет или взаимозачет – при покупке нового жилья.
Такие сделки отличаются высокой сложностью, поэтому общий совет, если вы решились на альтернативную сделку – доверить ее подготовку специалисту.
Когда не требуется уплачивать налог?
Не всегда необходимо уплачивать налог после продажи жилья, так как при определенных условиях он уменьшается или вовсе граждане освобождаются от его уплаты. Не приходится уплачивать налог при следующих условиях:
- жилье, купленное гражданином, принадлежит ему больше пяти лет;
- продается квартира по цене, не превышающей 1 млн руб.;
- отсутствует доход от продажи, поэтому, если у гражданина имеется два договора, то только с положительной разницы между двумя ценами уплачивается налог в размере 13 %;
- если квартира была получена на основании безвозмездной сделки, например, передана по наследству или в дар, то достаточно владеть ею только в течение 3 лет.
К безвозмездным сделкам можно отнести приватизацию недвижимости, передачу объекта по наследству или в дар.
Правила расчета и уплаты налога
Обязательно уплачивается продавцом налог с продажи квартиры, если отсутствуют разные возможности для его снижения или освобождения от его уплаты. Если человек не может подтвердить свои траты на покупку недвижимости, а также был владельцем данного объекта меньше трех лет, то для расчета налога учитывается следующая последовательность действий:
- для расчета берется стоимость, указанная в договоре, но если она меньше кадастровой цены, то в процессе расчета используется кадастровый показатель;
- первоначально из налоговой базы вычитается 1 млн руб., представленный налоговым вычетом;
- с оставшейся суммы рассчитывается 13 %;
- полученная сумма подлежит уплате в бюджет.
Если в результате расчетов получается ноль или отрицательное значение, то гражданин освобождается от уплаты сбора.
Например, гражданин получил жилье по наследству, поэтому не может подтвердить свои расходы на его покупку. Кадастровая стоимость данной недвижимости равна 2,5 млн руб. Если человек принимает решение продать данный объект, то он обязан уплатить 13 % от 1.5 млн руб. Но если в этот же год он приобретает другую недвижимость, то можно воспользоваться имущественным вычетом, что обеспечивает оформление возврата подоходного налога при покупке квартиры. При таких условиях не придется уплачивать налог.
Как происходит подсчет налога?
Как уже известно многим гражданам, при продаже недвижимости всегда нужно платить государству налог. Взаимозачет тоже не исключает подобную необходимость, так как покупателю жилья в новостройке приходиться совершать предварительную продажу старой квартиры. В ситуации, если владение старым жильем ограничилось периодом меньше 3 лет, то следует уплатить налог по процентной ставке 13%.
Также продавец получает право на вычет, если ранее они ни разу им не пользовался. Более того, вычет за продажу и покупку недвижимости можно просуммировать, если они совершались в одно время.
Бывают случаи, когда взаимозачет попросту не успевает происходить в одно и то же время. Например, жилье было продано в декабре 2014, а покупка произошла в январе следующего года. При таких обстоятельствах покупатель не может претендовать суммировать оба вычета. Ему придется оформлять две разные декларации, причем налог с прошлогодней продажи он выплачивает в полном размере. Что касается вычета, то его можно получить только по окончанию текущего года (в данном примере 2015 г.).
Условия получения вычета
Можно продать квартиру и купить другую одновременно — такая сделка не лишает права на налоговые льготы.
Если физлицо является резидентом РФ и платит со своих доходов 13% или 15% в государственный бюджет, то ему разрешено воспользоваться имущественным вычетом при покупке жилья.
|
Обязательный статус |
|
|
1. |
Налоговый резидент РФ |
|
2. |
Плательщик НДФЛ по ставке 13% или 15% |
Как работает программа?
Схема, которую мы предлагаем, имеет определённое сходство с обменом, однако более удобна и эффективна.
- Вы оставляете заявку на нашем сайте.
- Специалист компании предлагает вам несколько вариантов жилья, из которых вы выбираете оптимальный. Данная жилплощадь будет забронирована на 2 месяца – время продажи квартиры. Сумма оплаты за бронь возвращается в полном объёме, если компания Est-a-Tet в течение этого срока не находит покупателя на вторичку.
- Определяется стоимость вторичной жилплощади на рынке. Если цена жилплощади в новостройке будет выше, чтобы приобрести её вы сможете оформить ипотеку или просто доплатить недостающую сумму.
- Est-a-Tet проводит рекламную кампанию на собственных и сторонних ресурсах, привлекая потенциальных покупателей.
- При появлении покупателя наши специалисты проводят сделку, оформляют все необходимые документы и проводят все финансовые расчёты.
Вы хотите купить квартиру в новом доме, но не можете продать старую недвижимость? Специалисты компании Est-a-Tet готовы вам помочь. Для получения более подробной информации о подобных сделках обращайтесь к нашим консультантам по телефону, электронной почте или в онлайн-формате.
Кaк нe плaтить нaлoг нa пpoдaжy нeдвижимocти
Cyщecтвyeт пoнятиe «cpoк влaдeния нeдвижимocтью для ocвoбoждeния oт НДФЛ». Ecли квapтиpa пpинaдлeжaлa вaм нa пpaвe coбcтвeннocти дoльшe минимaльнoгo cpoкa, вы ocвoбoждaeтecь oт yплaты нaлoгa нa дoxoды физичecкиx лиц пpи ee пpoдaжe. Ecть двa минимaльныx cpoкa влaдeния – 3 гoдa и 5 лeт. Пpoдaжa квapтиpы мeнee 3 лeт в coбcтвeннocти и мeнee 5 лeт в coбcтвeннocти oблaгaeтcя нaлoгoм.
Cpoк влaдeния 3 гoдa ocвoбoждaeт oт yплaты нaлoгa, ecли вы:
- кyпили квapтиpy дo 1 янвapя 2016 гoдa;
- пoлyчили квapтиpy в пoдapoк или в
- нacлeдcтвo oт члeнa ceмьи или близкoгo poдcтвeнникa;
- пoлyчили квapтиpy пo дoгoвopy
- пoжизнeннoгo coдepжaния c иждивeниeм;
- пpивaтизиpoвaли квapтиpy.
Bo вcex ocтaльныx cлyчaяx нe бyдeтe плaтить нaлoг, тoлькo ecли влaдeли квapтиpoй нe мeнee пяти лeт.
К пpимepy, вы кyпили квapтиpy в ceнтябpe 2015 гoдa, a в дeкaбpe 2018 гoдa пpoдaли. B этoй cитyaции имeeтe пpaвo нe плaтить нaлoг, пocкoлькy пpиoбpeтeниe квapтиpы cocтoялocь дo 1 янвapя 2016 гoдa, и вы влaдeли eю бoльшe 3 лeт. B этoм cлyчae дaжe нe нaдo пoдaвaть дeклapaцию пo фopмe 3-НДФЛ и yвeдoмлять ИНФC o cocтoявшeйcя cдeлкe.
A вoт ecли вы кyпили квapтиpy в фeвpaлe 2016 гoдa, пpидeтcя плaтить нaлoг c пpoдaжи или ждaть фeвpaля 2021 гoдa – кoгдa зaкoнчитcя минимaльный пятилeтний cpoк влaдeния, и вы пoлyчитe ocвoбoждeниe oт yплaты нaлoгa.
Отвечает руководитель отдела городской недвижимости северо-восточного отделения компании «НДВ-Недвижимость» Елена Мищенко:
Один налоговый период – это один календарный год. Если осуществляете продажу в 2017 году, то и зарегистрировать новую квартиру на себя нужно было успеть в этот же период. В таком случае Вы сможете воспользоваться налоговым вычетом на продажу в размере 1 млн рублей и налоговым вычетом на покупку в размере 2 млн рублей.
Приведем пример: если Вы продаете квартиру, допустим, за 3 млн рублей (при условии, что цена квартиры равна кадастровой стоимости или отличается несильно), а покупаете за 2 млн рублей в один налоговый период, то при подаче соответствующей декларации Вы платить налоги не будете, хотя и владели квартирой менее трех лет.
Проведем расчет: 3 млн рублей (стоимость продаваемой квартиры) – 1 млн рублей (вычет) = 2 млн рублей (база к налогообложению) х 13% = 260 тысяч (налог к уплате от продажи). Далее: 2 млн рублей (стоимость покупаемой квартиры) х 13% = 260 тысяч рублей (налоговый вычет к возврату). Получаем 260 тысяч рублей (к уплате налог) минус 260 тысяч рублей (сумма вычета к возврату) = 0 рублей. Данный расчет необходимо правильно оформить, подав соответствующую декларацию в налоговую инспекцию в следующем за отчетным периодом году.
Мне подарили квартиру. Плачу ли я налог, если продам ее?
Облагается ли налогом дарение, если срок владения меньше года?
Кaк paccчитaть нaлoг пpи пpoдaжe квapтиpы
Cтaвкa нaлoгa зaвиcит oт тoгo, ктo дoлжeн eгo плaтить – нaлoгoвый peзидeнт Poccии или нepeзидeнт. Oт этoгo cтaтyca тaкжe зaвиcит пpимeнeниe имyщecтвeнныx вычeтoв. Oни пoзвoляют yмeньшить yплaчeннyю cyммy или дaжe зaчecть ee пoлнocтью.
Пoкa кaлeндapный гoд нe зaкoнчилcя, нaлoгoвaя нe cмoжeт пpинять peшeниe, cчитaть вac peзидeнтoм или нepeзидeнтoм. Oнa oпpeдeлит вaш cтaтyc пo oкoнчaнии гoдa.
Ecли нaлoгoвaя peшит, чтo вы cтaли нepeзидeнтoм, c пoлyчeнныx oт пpoдaжи квapтиpы дeнeг пpидeтcя зaплaтить НДФЛ пo cтaвкe 30%. Имyщecтвeнный вычeт тoжe нe пpимeнят – oн пpeдocтaвляeтcя тoлькo нaлoгoвым peзидeнтaм PФ.
Ecли ocтaнeтecь нaлoгoвым peзидeнтoм, зaплaтитe НДФЛ пo cтaвкe 13% и cмoжeтe вocпoльзoвaтьcя имyщecтвeнными вычeтaми, чтoбы yмeньшить нaлoгooблaгaeмyю бaзy.
Обращение в налоговую
Подготовив все бумаги и бланки, можно идти в ФНС. Налогоплательщик не должен забывать о сроках подачи. По закону обращаться за льготами можно не раньше, чем закончиться отчетный период, в котором были произведены сделки.
Есть и конечный срок для обращения – 30 апреля. И если для возврата НДФЛ его можно не придерживаться, то для уплаты налога соблюдение сроков обязательно иначе к заявителю будут применены штрафные санкции.
Чем раньше будут собраны документы, тем лучше для самого налогоплательщика. Специалисты ФНС обязаны проверить все предоставленные сведения, на что им отводится 90 дней. По истечении указанного срока они должны вынести вердикт о правильности расчетов или выявлении недостоверных данных.
Взаимозачет при купле-продаже квартиры
Налоговым кодексом гражданам РФ предоставляется возможность получить возмещение части уплаченных из их доходов налогов при продаже или покупке недвижимого имущества. Процедура оформляется двумя разновидностями налоговых вычетов, по каждой из которых действует свой лимит возврата средств. Путем сопоставления результатов применения льгот по сделке приобретения активов и операции реализации оформляется взаимозачет.
Как оформить взаимозачет налога при продаже и покупке квартиры
При отнесении операций по продаже и купле жилой недвижимости на разные отчетные периоды налог от дохода в результате реализации квартиры или дома придется заплатить, но с учетом корректировки на вычет в размере 1 млн руб. После покупки нового жилья физлицо обращается в ФНС за возмещением НДФЛ по имущественному вычету. В обоих случаях гражданин фактически применяет имущественные вычеты.
Для этого он подает заявления в ФНС с декларациями 3-НДФЛ за каждый период.
При взаимозачете операции купли-продажи реализуются в один год. Поэтому процедура взаимного корректирования налоговых обязательств и возмещения отражается одной декларацией. Форма 3-НДФЛ должна быть подана в ФНС даже в случае, если в итоге зачета обязательств по налогу у гражданина не возникло.
Дополнительно к отчетной форме прикладывается полный комплект оправдательной и платежной документации по каждому виду сделки.
При заполнении декларационной формы надо прописать;
- полученный от продажи доход, вычет по этой сделке;
- вычет по сделке приобретения новой квартиры;
- скорректированный на суммы льгот налогооблагаемый доход;
- расчетную величину налогового обязательства.
Полные тексты нормативных документов в актуальной редакции вы всегда сможете посмотреть в КонсультантПлюс.
Взаимозачет при продаже и покупке квартиры
Как на сегодняшний день написано в законе о взаимозачёте налогов при продаже недвижимости (только приватизирована) и одновременной покупке другой? Квартиры в разных городах. Существует ли он? Сейчас так быстро принимают и изменяют законы, что трудно несведущему человеку разобраться без помощи юристов.
Если будет взаимозачёт, то какой? Продажа квартиры ориентировочно 5600000 руб. Покупка дороже-6000000 руб.
13.12.2015, 16:03 • г. Астрахань Вопрос №9098483
Что такое взаимозачет налогов при продаже квартиры и одновременной покупке другой квартиры? Объясните на примере.
13.12.2015, 15:38 • г. Астрахань Вопрос №9098266
Что такое взаимозачет налогов при продаже и одновременной покупке квартир? Объясните на примере.
28.11.2015, 20:17 • г. Санкт-Петербург Вопрос №8890308
Могу ли я сделать взаимозачёт при продаже квартиры и сразу покупке другой квартиры на вторичном рынке?
19.12.2020, 12:49 Вопрос №18078673
Налоговый взаимозачет при продаже и покупке квартиры в один налоговый период предоставляется неработающим пенсионерам?
02.02.2017, 17:03 • г. Всеволожск Вопрос №12095765
При покупке и продаже квартиры в один год возможен взаимозачет величины налога на проданную квартиру и величины имущественного вычета, право на который возникает при покупке квартиры. Это право сохраняется (или нет) если одна квартира сначала покупается. А другая продается позже купленной или только если продал-потом купил?
17.12.2013, 00:58 Вопрос №3080718
Мы, семья из трех человек (мать, отец и я) продаем приватизированную квартиру, которая в собственности менее трех лет. Все три человека собственники, т.е. по 1/3 доли на каждого. После продажи квартиры деньги уйдут на покупку другого жилья (2 отдельные квартиры родителям и мне). Нужно ли платить налог от продажи квартиры, если:
1. Мы подаем декларацию о продаже и о покупке всех квартир в один налоговый период.
2. Все доходы уйдут на покупку квартир и выгоды нет.
Подскажите более правильный и легкий путь.
24.10.2019, 20:06 Вопрос №16471534
Нужен совет по налоговому вычету и взаимозачету при продаже квартиры и покупке другой в одном налогом периоде, для неработающей пенсионерки. В прошлом 2018 году, моя мать, неработающая более 6 лет пенсионерка, получила в наследство квартиру и в марте 2019 года продала ее за 2,1 млн. руб. При этом насколько мне известно, она должна была заплатить налог в размере 13% с суммы 1,1 млн, (2,1 млн минус 1 млн стандартного вычета), равный 143 тыс. руб.
Зная об этом, она в сентябре этого же года она продала 2 ую квартиру, которая у нее более 25 лет в собственности и налогу не подлежит. С общей суммы она приобрела другую квартиру стоимостью 2,8 млн, при чем сумма от продажи первой наследственной квартиры полностью ушла в счет покупки новой. Скажите, имеет ли она право на взаимозачет налога (то есть не платить тот налог в 13%).
По закону ей вроде бы положен взаимозачет и вычет с суммы покупки 2 млн, максимальный 260 тыс. руб, поскольку продажа и покупка произошли в одном календарном году и налоговом периоде, и ранее она никогда в жизни за получением этого налогового вычета не обращалась. Так ли это? Как нам правильно составить НДФЛ-3, чтобы получить взаимозачет по налогам и не уплачивать 13% с уже потраченной суммы дохода?
09.05.2013, 13:52 Вопрос №2400286
При продаже квартиры с риэлтором был составлен договор о продаже (цена 1350000 руб) и покупке (цена 1630000 руб) квартиры, где была указана сумма, по которой я покупаю квартиру и услуги риэлтора. Но при оформлении в юстиции была напечатана одна и та же сумма, как на покупку квартиры 1630000 рублей. Договор сохранился. Что в этом случае можно сделать для того, чтобы был произведен взаимозачет (квартира в собственности менее года) Будьте любезны-ответьте пожалуйста обстоятельнее на данный вопрос.
Спасибо.
14.05.2015, 16:14 • г. Санкт-Петербург Вопрос №6833989
Купила квартиру по ДУ. Подписала АПП. в 2014 г. Оформила собственность в 2015. В 2015 г. продаю дачу.
Можно ли сделать взаимозачет налога при продаже и вычета при покупке. Налогооблагаемых доходов, кроме продажи дачи, не имею.
26.08.2014, 18:13 Вопрос №4710972
Приватизация квартиры оформлена в августе 2014. На мать и сына, в равных долях. На данный момент квартира продается. Мать и сын уже планируют покупку отдельных квартир. Какие налоги должен уплатить каждый из собственников (из расчета деньги пополам)?
Для примера цена продающейся квартиры 13 млн. руб. Налоговый вычет полагается при покупке новой квартиры? Можно ли сделать взаимозачет налогов? (с продажи и вычета)?
Заранее спасибо за ответ.
02.02.2015, 16:17 Вопрос №5997771
Пожалуйста как правильно заполнить налоговую декларацию и заплатить налог с продаже квартиры и получить налоговый вычет при покупке квартиры. Купили квартиру в 2014 г за 7 млн. руб. в Москве, и продали в 2014 г. за 2 млн. руб в Питере (кв. по наследству менее 3-х лет в собственности). Надо ли подавать 2 формы или в одной можно отразить покупку и продажу.
Взаимозачет при продаже и покупке квартиры
Квартира в собственности менее трех лет. Собственниками являются два неработающих пенсионера, один не работает 10 лет, второй не работает с мая 2017 года. Кадастровая стоимость квартиры 4 млн 600 тыс. руб. Продаем за 4 млн 50 тыс. руб. Покупаем другую квартиру за 8 млн. руб.
Можно ли оформить взаимозачет налога с продажи и налогового вычета?
Лилия Григорьева
Консультаций: 527
При формировании налоговой базы по налогу на доходы физических лиц, возникшему при продаже недвижимого имущества, можно сформировать декларацию с указанием полной суммы налога с продажи квартиры, уменьшенной на 1 млн руб. каждым собственником в рамках абз. 1 пп. 1 п. 2 ст.
220 НК РФ.
В соответствии с пп. 1 п. 3 ст. 220 НК РФ имущественный налоговый вычет предоставляется при приобретении квартиры на территории Росийской Федерации в размере, не превышающем 2 млн руб. для каждого собственника.
То есть налоговая база при продаже квартиры будет составлять 4 050 000 – 1 000 000 – 1 000 000 = 2 050 000 руб. Налог на доходы с продажи квартиры составит – 266 500 руб.
Имущественный налоговый вычет при приобретении квартиры составит 520 000 руб.
То есть в итоге налог к уплате не возникает, и появляется сумма налога к возврату.
Пенсионер может заявить о возврате уплаченного налога с доходов за последние три года, предшествующие году покупки недвижимости, т.е., если квартира приобретается в 2019 году, то вычет можно получить за 2018, 2017, 2016 годы (п. 10 ст. 220 НК РФ).
Вы также можете прочитать подробную статью опытного юриста, где детально рассказывается обо всех нюансах уплаты налога с продажи квартиры.