Как быстро оформить самозанятость. Пошаговая инструкция

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Как быстро оформить самозанятость. Пошаговая инструкция». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

С налогом на профессиональный доход все довольно просто. Есть две ставки — 4 и 6%. Когда вы получаете платежи от физических лиц, вы платите с суммы дохода 4%. А когда вам переводят деньги ИП и организации, — 6%. Эти ставки не увеличатся до 2029 года.

Причины отказов и аннулирований

В определенных обстоятельствах патенты для самозанятых граждан РФ 2023 года могут быть аннулированы. Причинами служат превышение предельного значения дохода, наем рабочих, ведение деятельности, которая не предусмотрена законодательством. То же самое касается неуплаты стоимости патента и проживание за пределами РФ на протяжении полугода или больше. Отказать в предоставлении патента могут заявителям, которые уже являются ИП, а также лицам моложе 18 лет.

Если патент для самозанятых граждан аннулирован, а его владелец не считает такое решение справедливым, он вправе обратиться в судебные органы. Просьбу о приостановлении действия аннуляции на время разбирательства нужно представить в письменной форме. Если удастся доказать незаконность действий налоговиков, гражданин сможет работать по своему патенту далее.

У жителей российской столицы, Калужского и Московского регионов, Татарстана есть альтернативный вариант легального ведения самозанятой деятельности. На этих территориях проводится эксперимент по выводу фрилансеров из тени. Главное условие такое же, как и у патентной системы: уведомление налоговиков о начале работы.

Для самозанятых, воспользовавшихся такой возможностью, установлены налоговые ставки в размере 4% дохода при получении прибыли от физлиц и 6% – при работе по соглашениям с организациями. Более того, государство предоставляет им так называемый вычет на сумму в 10 тысяч рублей. Пока имеется остаток этой суммы, самозанятый платит налоги в размере 3% или 4% в зависимости о того, кому продает продукцию либо оказывает услуги.

В соответствующем законопроекте определены критерии, которым должны соответствовать участвующие в пилотном проекте фрилансеры. Специальный налоговый режим доступен для лиц, ведущих деятельность без привлечения работников и не занимающихся торговлей подакцизными товарами или полезными ископаемыми.

Плюсы сотрудничества с самозанятыми

Найм самозанятых в ИП оборачивается явной выгодой для предпринимателя. Плательщика НПД не нужно оформлять в качестве штатного сотрудника, что освобождает заказчика от необходимости:

• оплачивать страховые взносы за самозанятого;
• учитывать вознаграждение исполнителя в своих расходах;
• выступать в роли налогового агента исполнителя;
• оформлять на плательщика НПД отчётность;
• организовывать рабочее место в соответствии с требованиями трудового кодекса;
• выделять материалы и другие ресурсы для выполнения работы;
• предоставлять исполнителю социальные гарантии (оплачивать больничный, пособия, отпуск и прочее).

Что включить в договор сотрудничества

Предпринимателей волнует не только вопрос о том, может ли ИП сотрудничать с самозанятыми, но и как правильно оформить такие отношения. Строгой формы договора в законе нет, разрешается воспользоваться доступными образцами ГПХ или составить документ, обязательно прописав в нем:

• ФИО, паспортные данные и платёжные реквизиты сторон;
• наименование, объём и конкретную стоимость работ или услуг, которые обязуется представить исполнитель;
• налоговый статус исполнителя;
• сроки выполнения обязательств;
• критерии оценки приёма результата работы;
• обязанность самозанятого выдавать чеки, а также размер штрафа за неисполнение этого пункта;
• ответственность исполнителя за невыполнение условий, а также за несвоевременное информирование об отмене статуса плательщика НПД;
• ответственность заказчика на несвоевременную оплату работы;
• условия, при которых договор может быть расторгнут до момента выполнения обязательств.

Не лишним будет подробно расписать условия по оплате:

• частями при выполнении ряда услуг с указанием сроков выплат по каждому перечислению;
• полной суммой после исполнения всех обязательств.

Как ИП на патенте привлекать самозанятых

Есть еще один важный момент, который касается вопроса о том, может ли ИП на патенте привлекать или нанимать самозанятых. Закон этого не запрещает, то требует соблюдения определённых моментов. Предприниматель вправе привлекать плательщиков НПД, если при переходе на патент он сохранит условия по лимитам по средней численности сотрудников и по виду деятельности.

Количество работников в штате ИП не должно превышать 15 человек. Этот показатель рассчитывают по правилам Росстата. При этом нужно учитывать среднюю численность по:

• общим спискам;
• внешним совместителям;
• работникам по договору услуг и подряду.

При этом в расчёте нельзя учитывать самозанятых.

Виды деятельности за патентом

На получение патента могут претендовать лица, которые занимаются:

• репетиторством;
• уборкой и готовкой пищи за пределами своего домашнего хозяйства;
• ремонтными работами.

Этот перечень должен значительно расшириться. Он вскоре пополнится:

• услугами по ремонту обуви и одежды;
• переводами текстов с иностранных языков, синхронными переводами и перепиской;
• дизайнерскими разработками интерьеров, экстерьеров и ландшафтов;
• услугами няни, фотографа;
• перевозками грузов и людей;
• выловом рыбы и рыбоводством;
• обустройством питомников для домашних животных;
• производством и продажей населению продуктов хлебобулочных и молочных;
• праздничной торговлей на ярмарках.

Предполагаемая стоимость патента для самозанятых

Общая базовая стоимость патента предположительно должна составлять 20 000 рублей (максимум). Из них 10 тысяч подлежит распределению между внебюджетными фондами (9 тыс. – в ПФР, 1 тыс. – в ФОМС). Половина стоимости покрывает налоговые обязательства. В городах с численностью больше миллиона плату за патент позволено рассчитывать с коэффициентом 1,5. Она может достигнуть 30 тыс. руб. Стоимость патента определяется пропорционально сроку, на который самозанятый хочет его приобрести.

Пример. Гражданин Кольцов П.А. занимается ремонтом помещений. Как правило, работает он в теплое время года, а зимой отдыхает. Если Кольцов пожелает приобрести патент на семь месяцев, то его стоимость составит:

20 000/12·7 = 11 667 руб.

В городе-миллионнике:

20000·1,5/12·7 = 17 500 руб.

Важно! Местные власти вправе применить к стоимости патента не повышающий, а понижающий коэффициент, тем самым значительно уменьшив затраты самозанятых.

Со стороны ведущих экономистов поступают предложения о том, чтобы для них ввести единый платеж, который включал бы социальные взносы и сумму «посильного» налога. При этом обязательно следует учесть фактическую способность конкретного человека его уплатить.

Какие признаки указывают на то, что самозанятый по факту является наёмным работником

1. Наличие в договоре рода деятельности, но не разового задания или конкретного объёма работ.
2. Систематический характер работы, длительность контракта — год и более.
3. Чётко определённый размер заработной платы.
4. Наличие графика или трудового распорядка, определённого работодателем.
5. Наличие материальной ответственности.
6. Наличие пропуска на территорию, отметки в журнале прихода-ухода сотрудников.
7. Кадровая документация в отношении самозанятого, например об отпуске или командировке.
8. Расчётные листы заработной платы.
9. Документы хозяйственной деятельности.
10. Документы по охране труда.

Кроме того, могут опросить свидетелей, которые подтвердят или опровергнут тот факт, что самозанятый по факту является работником, а не подрядчиком. Если налоговая решит, что компания таким образом оптимизирует налоговые издержки, то это грозит штрафом до 10 000 ₽ для ИП и до 100 000 ₽ для юридических лиц.

Разрешенные виды деятельности самозанятых

Итак, чем могут заниматься самозанятые? Обратимся к пункту 70 статьи 217 НК (Налогового Кодекса).

К самозанятости относятся лица, осуществляющие следующую деятельность или имеющие следующие профессии:

• Уход (присмотр) за малолетними детьми, тяжелобольными, престарелыми (старше 80 лет), а также лицами, которым требуется посторонняя помощь,

• Репетиторство, домашнее обучение,

• Уборка жилья, стирка, глажка, сушка, приготовление пищи, уход за огородом, садом, домашним подворьем,

• Услуги персонального тренера, охранника,

• Организация (управление, обслуживание и ремонт дома) хозяйственно-бытовой сферы,

• Ремонтно-строительная работа (электромонтажные, сантехнические, кровельные, отделочные и подобные) в жилых и другим некрупных объектах недвижимости,

• Работа фотографов, творчество художников, веб-дизайнеров,

• Изготовление и ремонт обуви, и прочих кожаных изделий,

• Пошив и ремонт одежды,

• Установка компьютерных программ,

• Установка и техническое обслуживание компьютерной техники, заправка ксероксов, принтеров,

• Настройка музыкальных инструментов,

• Диагностика и ремонт электронно-бытовых приборов, домашних (садовых) предметов,

• Работы по двору (озеленение, вспашка участка, распил дров),

• Работа с животными (кормление, выпас, дрессировка),

• Ручная работа по изготовлению гончарных предметов, бижутерии, изделий из дерева и металла,

• Выточка ключей,

• Переработка продуктов животноводства и охоты (шерсти, шкур, рогов и копыт),

• Перевод текста с иностранных языков,

• Медицинские услуги (массаж, профилактическая терапия), не относящиеся к высококвалифицированным,

• Работа стилистов, парикмахеров, косметологов (маникюр, педикюр, уход за кожей),

• Сдача в аренду собственной недвижимости (квартир, комнат, гаражей, дач),

• Подготовка дипломов, рефератов, курсовых работ, статей и материалов для интернет-ресурсов,

• Организация праздников и обрядных мероприятий.

Таким образом, законодательство о самозанятых гражданах требует серьезной доработки. Существующие нормативные акты не позволяют вести частную профессиональную деятельность без опасений. Встать на учет могут представители всего трех отраслей.

Освобождение группы лиц от налогов и страховых сборов действует до конца 2018 года. Если проект Минюста России не поддержат, зарегистрированным гражданам придется стать предпринимателями или отказаться от дальнейшей работы. Специалисты считают систему льгот непродуманной и настаивают на корректировке.

Определенную надежду внушает заявление Минфина РФ о введении нового налогового режима. Однако до этого в законодательстве должно появиться официальное определение самозанятости. В противном случае реализовать на практике даже удачную идею будет очень сложно.

Самозанятый гражданин заполняет и подает уведомление (образец утвержден Приказом ФНС № ММВ-7-14/270@ от 31.03.2017) на 3 листах. Форму можно скачать с сайта или взять в любом отделении Налоговой службы.

На каждом листе в верхнем поле проставляют ИНН подателя. Первый лист заполняют так:

• Код налогового органа — это 4-значный идентификатор ИФНС, соответствующий району (населенному пункту), который эта Инспекция обслуживает.
• Вид оказываемых услуг. Есть 4 варианта, подходящий следует отметить галочкой. На федеральном уровне предусмотрены только 3 направления деятельности, но в регионах власти могут этот список расширить.
• Ф. И. О. заявителя.
• Законный представитель заполняет отдельный раздел и прикладывает к уведомлению копию доверенности.

Всего на 1 января 2018 года самозанятыми себя признали официально только 936 человек – по всей стране. Таким образом, закон, регистрирующий самозанятых, себя не оправдал – эту идею можно считать проваленной. Налоговые каникулы и предложенный режим не убедил людей выйти из тени.

На 1 марта 2018 года в некоторых регионах появились и другие виды самозанятых:

• по выпасу скота;
• по ремонту одежды;
• по ремонту помещений;
• по работам строительным/отделочным;
• по предоставлению парикмахерских услуг;
• по деятельности в области фотографии;
• по ремонту электронной бытовой техники;
• по ремонту бытовых приборов, домашнего и садового инвентаря.

Конкретные виды, действующие в субъектах, надо узнавать в региональных налоговых службах.

Самозанятость и ИП: в чем разница и что лучше

Индивидуальное предпринимательство — еще один облегченный налоговый режим, который стал уже привычным. Закон позволяет индивидуальному предпринимателю применять режим самозанятости. Разберемся, когда и зачем это нужно.

Индивидуальному предпринимателю есть смысл перейти в статус самозанятого, если он работает без команды, а его клиенты — преимущественно физические лица. В этом случае самозанятость оказывается более финансово выгодной, так как при работе как ИП на УСН предприниматель платит 6% от прибыли, а при переходе на самозанятость будет платить 4%. Снизить налоговую нагрузку для себя всегда приятно.

Важно, что при работе предпринимателя в секторе B2B с применением УСН налоговая нагрузка при переходе на самозанятость не меняется и остается по-прежнему на уровне 6%.

Виды деятельности и профессии самозанятого

В ст. 346.43 НК РФ приведён полный и исчерпывающий перечень видов деятельности, которые может осуществлять самозанятый гражданин.

Как правило, в таком качестве регистрируются фрилансеры, работающие в сфере оказания услуг. Сейчас для ПСН открыт доступ к 63 видам деятельности. Не так давно их было лишь 47. В будущем планируется расширить список, и добавить в него:

• перевод текстов;
• производство домашней выпечки и молочной продукции, с целью дальнейшего сбыта.

На сегодняшний день самозанятый гражданин, оформивший по всем правилам патент, имеет право занимать следующими видами деятельности:

• пошив, ремонт одежды и обуви;
• обслуживание мебели и бытовой техники;
• услуги фото- и видеосъёмки;
• грузоперевозки различным видом транспорта;
• ремонт автомобилей;
• услуги косметолога, парикмахера, мастера по маникюру и педикюру;
• прием вторсырья;
• чистка, стирка одежды;
• ремонт жилых помещений и строительство объектов, не требующих оформления допуска СРО;
• ведение обучающих курсов;
• уход за больными;
• присмотр за детьми;
• лечение домашних животных;
• ремонт ювелирных изделий;
• предоставление дизайнерских услуг;
• прокат спортивного инвентаря;
• иные виды деятельности, прописанные в ст. 346.43 НК РФ.

Но есть и такие виды деятельности, которые запрещены к использованию самозанятым гражданам:

• торговля подакцизными товарами – алкоголь, табак, бензин, легковые автомобили и прочее;
• реализация напитков и продуктов питания в кафе, ресторанах, барах и иных местах общественного питания;
• торговля с использованием различных средств почтовой связи или интернета;
• реализация лекарств и медицинских препаратов по льготным рецептам.

Похожие записи:

• Какие меры господдержки доступны малому бизнесу в 2023 году
• Новые условия назначения выплаты на третьего ребёнка
• Москва какое жилье строится для очередников в 2023 году