Документ Счет-фактура полученный в 1С

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Документ Счет-фактура полученный в 1С». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

Всего их два. Первым называют стандартную СФ. Ее создают в случае, когда отгрузили партию или выполнили работу, за которую теперь покупатель должен деньги. Она необходима, когда полностью оплачены изделия. Время на подготовку и отправку – 5 календарных дней с момента передачи. То же самое отдается, если продукция была возвращена поставщику обратно.

Когда сделка оплачивается, то продавец начисляет налог на добавленную стоимость. СФ будет рассматриваться в качестве подтверждения операции по оплате изделий, это регистрируется в специализированной книге. На основании полученной счет-фактуры будут заполнены соответствующие данные в декларации.

Если во всех бумагах нет ошибок и все сделано корректно, то покупатель получает возможность запросить налоговый вычет по данной статье.

Бывают ситуации, когда НДС не будет начисляться. Например, без этого обходятся предприниматели, которые трудятся по системе УСН. Но довольно часто, не глядя на эти обстоятельства, покупающая сторона просит, чтобы ему выдали СФ, даже если в нем не будет прописан НДС.

Конечно, это не обязательство, которое должен выполнить продавец. Но обычно они идут навстречу и оформляют СФ. Единственная особенность – в документе сразу прописывают, что покупка была без налога на добавленную стоимость. Соответственно, эта строчка в бланке останется пустой.

Важный нюанс – если продающая сторона не является плательщиком НДС, то ей нельзя ставить в этом поле 0%. Это отдельная категория предприятий, к которой неплательщики не относятся. Даже 0% является реальной ставкой, на которую эти фирмы не имеют права. Если необходимо что-то вписать, то лучше указать «Без НДС». Это будет правдой и не сделает документ недействительным в отличие от 0%.

Если же вписать несоответствующие данные, то для получателя бумаги это станет проблемой. Проверяющие органы выписывают штраф или начисляют все стандартные 18-20%.

Для чего нужен счёт-фактура

Помимо подтверждения отгрузки товара, счёт-фактура нужен при подтверждении суммы НДС как по реализации товаров (услуг), так и входящего НДС для доказательства права на налоговый вычет в целях избежания двойного налогообложения.

При оплате сделки продавец начисляет налог на добавленную стоимость. Покупатель регистрирует счёт-фактуру как подтверждение уплаты НДС в специальной книге. На основании этого документа он заполняет соответствующие показатели в декларации по НДС. По закону покупатель имеет право на налоговый вычет по НДС (ст. 169 НК РФ), если документы составлены правильно.

Иногда НДС не начисляется, например, для предпринимателей, работающих по системе УСН. Но несмотря на это, покупатель может попросить продавца выставить ему счёт-фактуру, пусть даже без НДС.

Когда счёт-фактура не нужен

Иногда вместо счёта-фактуры сделку подтверждают другими документами: счётом на оплату, накладными и др. Это возможно в случае, если:

• сделка не облагается НДС (ст. 149, 169 НК РФ);
• предприятие продаёт товары физлицам в розницу за наличные — для таких сделок достаточно бланка строгой отчётности или чека из кассы;
• обе стороны сделки применяют спецрежим — УСН, ЕСХН, ПСН;
• юридическое лицо отдаёт товар своему сотруднику безвозмездно (на основании письма Министерства финансов РФ от 08 февраля 2016 г. № 03-07-09/6171);
• планируется поставка товаров, и на неё получен аванс (при этом данный товар производят не дольше полугода, либо покупатель не платит НДС, либо для сделки предусмотрена нулевая ставка по данному налогу, например, товар идёт на экспорт).

Приобретение товара через подотчетное лицо у юридических лиц

Для приобретения товара за наличный расчет подотчетному лицу выдаются денежные средства из кассы организации.

Выдача наличных денежных средств из кассы предприятия производится в соответствии с Порядком ведения кассовых операций в Российской Федерации, утвержденным Решением совета директоров ЦБ РФ от 22 сентября 1993 г. N 40 (далее — Порядок ведения кассовых операций).

Согласно п.11 Порядка ведения кассовых операций выдача наличных денег под отчет производится при условии полного отчета конкретного подотчетного лица по ранее выданному ему авансу.

Выдача наличных денег из кассы предприятия производится по расходному кассовому ордеру (форма N КО-2, утвержденная Постановлением Госкомстата России от 18 августа 1998 г. N 88 «Об утверждении унифицированных форм первичной учетной документации по учету кассовых операций, по учету результатов инвентаризации») или надлежаще оформленному другому документу (например, по заявлению на выдачу денег) с наложением на этом документе штампа с реквизитами расходного кассового ордера. Документы на выдачу денег подписываются руководителем, главным бухгалтером предприятия или лицами на это уполномоченными.

При совершении сделки по купле-продаже товара подотчетное лицо может действовать от своего имени, т.е. как физическое лицо (таким образом, как правило, приобретаются товары, предназначенные для хозяйственных нужд, в организациях розничной торговли), либо от имени организации, т.е. на основании доверенности. В зависимости от этого осуществляется документальное оформление закупки товара.

Как прописать расчет по факту

Расчет за выполненную работу, оплата товара по договору поставки по факту закладываются в контракт на практике не часто, этот вариант несет большие риски для исполнителя.

В соглашении рекомендуется прописать следующие моменты.

Конкретный срок расчета. Необязательно дату, допускается привязать срок к неизбежному событию (принятие работ, услуг, заключение соглашения).

Заказчик обязуется произвести оплату не позднее 10 календарных дней с момента подписания акта приемки оказанных услуг.

Пени и штрафные санкции за просрочку. Обычно закладывается процент за каждый день, размер должен соответствовать практике, в противном случае может быть снижен в суде. Заказчику этот пункт включать невыгодно.

Основные требования к оформлению счета-фактуры

Поставщик (Подрядчик, Исполнитель) обязан указать в счет-фактуре номер и дату договора.

Счета-фактуры должны быть оформлены в соответствии с требованиями статьи 169 Налогового Кодекса РФ, положениями Постановления Правительства РФ №1137 от 26.12.2011 «О формах и правилах заполнения (ведения) документов, применяемых при расчетах по налогу на добавленную стоимость».

В счете-фактуре «наименование поставляемых (отгруженных) товаров (описание выполненных работ, оказанных услуг), переданных имущественных прав» необходимо заполнять в полном соответствии с договором, какие-либо сокращения и общие формулировки не допускаются (письмо Минфина РФ №03-01-15/16-453 от 14.12.2007 года).

Наименование отгруженных товаров и описание выполненных работ (оказанных услуг) в счет-фактуре указывается в полном соответствии с первичными документами и договором.

В случае осуществления поставки товара, выполнения работ, оказания услуг для различных обособленных подразделений Компании, поставщик (подрядчик) обязан представить документы отдельно для каждого обособленного подразделения.

Счет-фактура подписывается руководителем и главным бухгалтером организации, либо иными уполномоченными в установленном порядке лицами. Факсимиле подписей не допускается.

Подписи руководителя и главного бухгалтера (или иных лиц) в обязательном порядке расшифровываются.

Если поставщик является индивидуальным предпринимателем, допускается отсутствие подписей руководителя и главного бухгалтера; вместо этого ставится подпись в соответствующей строке и приводятся данные о государственной регистрации предпринимателя (серия и номер свидетельства, кем и когда выдано).

В исправления вносятся продавцом путем составления новых экземпляров .

В новом экземпляре не допускается изменение показателей, указанных в строке 1 , составленного до внесения в него исправлений, и заполняется строка 1а, где указывается порядковый номер исправления и дата исправления. Указываются остальные показатели нового экземпляра , в том числе новые (первоначально не заполненные) или уточненные (измененные).

В случае обнаружения в ошибок, не препятствующих налоговым органам идентифицировать продавца, покупателя товаров (работ, услуг), имущественных прав, наименование товаров (работ, услуг), имущественных прав, их стоимость, а также налоговую ставку и сумму налога, предъявленную покупателю, новые экземпляры не составляются.

Вместе со представляется весь комплект документов, перечисленных выше: накладная или акт о выполнении работ/оказании услуг.

Для договоров, по которым стоимость товаров (работ, услуг) установлена в у.е. или валюте, а оплата производится в рублях по курсу, установленному Центральным Банком России на дату платежа, выставляются в рублях.

• Изменилась цена отгруженных товаров (выполненных работ, оказанных услуг);
• Изменилось количество (объем) отгруженных товаров (выполненных работ, оказанных услуг);
• Изменение стоимости согласовано с покупателем (договор,соглашение,иной первичный документ).

Перед составлением корректировочного счета-фактуры продавец должен уведомить покупателя об изменении стоимости отгруженных товаров. Стороны могут заключить соответствующее соглашение или договор. Согласие покупателя или факт уведомления его об изменении стоимости также может подтвердить любой первичный документ. Только при наличии такого подтверждающего документа продавец или покупатель вправе принять к вычету НДС на основании корректировочного счета-фактуры (Основание: п. 13 ст. 171 и п. 10 ст. 172 НК РФ).

Корректировочный счет-фактура выставляется в течение 5 дней после подписания договора (доп. соглашения), иного первичного документа на изменение стоимости, подтверждающего согласие покупателя (факт уведомления).

Выставление счетов-фактур при реализации товаров (работ, услуг)

Согласно п. 5 ст. 169 НК РФ в счете-фактуре, выставляемом при реализации товаров (работ, услуг), передаче имущественных прав, должны быть указаны следующие реквизиты:

• порядковый номер и дата выписки счета-фактуры;
• наименование, адрес и идентификационные номера налогоплательщика и покупателя;
• наименование и адрес грузоотправителя и грузополучателя;
• номер платежно-расчетного документа в случае получения авансовых или иных платежей в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг);
• наименование поставляемых (отгруженных) товаров (описание выполненных работ, оказанных услуг) и единица измерения (при возможности ее указания);
• количество (объем) поставляемых (отгруженных) по счету-фактуре товаров (работ, услуг), исходя из принятых по нему единиц измерения (при возможности их указания);
• цена (тариф) за единицу измерения (при возможности ее указания) по договору (контракту) без учета налога, а в случае применения государственных регулируемых цен (тарифов), включающих в себя налог, с учетом суммы налога;
• стоимость товаров (работ, услуг), имущественных прав за все количество поставляемых (отгруженных) по счету-фактуре товаров (выполненных работ, оказанных услуг), переданных имущественных прав без налога;
• сумма акциза по подакцизным товарам;
• налоговая ставка;
• сумма налога, предъявляемая покупателю товаров (работ, услуг), имущественных прав, определяемая исходя из применяемых налоговых ставок;
• стоимость всего количества поставляемых (отгруженных) по счету-фактуре товаров (выполненных работ, оказанных услуг), переданных имущественных прав с учетом суммы налога;
• страна происхождения товара;
• номер таможенной декларации.

Укажем некоторые особенности заполнения отдельных строк счета-фактуры.

Заполнение строки 1 «Порядковый номер». Прежде всего счет-фактура должен иметь порядковый номер. Особых требований к его присвоению Налоговый кодекс не предъявляет, следует только соблюдать, чтобы нумерация носила возрастающий характер и в ней отсутствовали пропуски.

Налоговый кодекс не содержит особых условий присвоения нумерации и в случае, когда отгрузка товаров (работ, услуг) осуществляется через обособленные подразделения учреждения. Выставление ими счетов-фактур производится по общеустановленным Правилам, утвержденным Постановлением N 914.

Ошибки при составлении

Важно! Недопустимые ошибки влекут за собой некорректность расчетов и невозможность в дальнейшем получить заявителем налоговые вычеты.

При выявлении ошибок они подлежат исправлению той стороной сделки, которая составляла документ:

1. Неверное указание названия продавца (исполнителя) или покупателя (заказчика). Наименование должно вплоть до буквы и точки соответствовать тому, которое указывается в уставных документах контрагента. Необходимо также следить за недопущением ошибок в ИНН.
2. Указание названия товаров без упоминания артикула и необходимых спецификаций.
3. Ошибки при подсчете стоимости товара или услуги.
4. Ошибки при фиксировании ставок НДС.
5. Ошибки при расчете суммы налоговых начислений.
6. Неуказание валюты и ошибки в ее коде.

Счет-фактура — документ, доказывающий отправку товаров / предоставление услуг. Характерный признак применения счета-фактуры заключается в том, что он используется, когда продавецили исполнитель услуг выступает плательщиком НДС. На основании этого документа налогоплательщик в дальнейшем может заявить о налоговых льготах. Поэтому сч.-фактура используется исключительно для учета данного вида налога.

Стороны договорных отношений могут заключить соглашение о неиспользовании счета-фактуры. Чтобы счет-фактура имел юридическую силу, он должен содержать всю информацию о реквизитах участников сделки и о характере продаваемого товара (оказываемых услугах). Это требование установлено законодательством. Также документ не должен иметь существенных ошибок, которые приведут к некорректности подсчетов. Помимо бумажной формы документа допускается электронная. Особенность заключается в том, что отправлять ее можно только с помощью специализированных сервисов, разрешенных налоговой службой.

Счета-фактуры бывают двух видов: стандартные и авансовые. Стандартный выписывается в момент полной передачи товаров либо оказания услуг, а авансовый — когда вносится предоплата в счет будущих поставок / оказания услуг. Начисление НДС осуществляется при оплате сделки покупателем, а счет-фактура выступает подтверждением исполнения договорных условий. Документ требуется не всегда. Он не нужен, когда:

• сделка не облагается НДС;
• стороны договора работают в рамках специальных систем налогообложения;
• продажа товара и оказание услуг физическим лицам осуществляется за наличные;
• передача товара или оказание услуг проходит бесплатно.

Если передача счета-фактуры не выполняется в течение пяти календарных дней, то при проверке на продавца будет наложен штраф. Его размер зависит от количества выявленных нарушений. В ситуации, когда продавцом выступает индивидуальный предприниматель, счет не является обязательным документом, но может составляться по обоюдной договоренности сторон. При этом следует обратить внимание на два нюанса:

• суммы, написанные цифрами, дублировать прописью;
• если НДС не начисляет, то в графе итоговой сумму надо сделать отметку «без НДС».

Зачем нужна счет-фактура

Так для кого и зачем нужна счет-фактура? В первую очередь она нужна для подтверждения, исходящего НДС при продаже товара, оказании услуг, а также для списания, входящего НДС при покупке товара, услуг.

При продаже мы регистрируем исходящую счет-фактуру в Книге продаж, при покупке мы регистрируем входящую счет-фактуру в Книге покупок. Данные декларации по НДС заполняются на основании этих Книг.

Обязательно необходимо помнить: Организации, применяющие УСН и ЕНВД, не обязаны выписывать счет-фактуру; по предоплате, которая получена для оплаты товара или услуг, отгрузка (выполнение) которых будет осуществлена позднее 5-ти календарных дней со дня оплаты, необходимо выписать авансовую счет-фактуру; в случае выявления ошибок вносить исправления нужно корректировочной счет-фактурой.

Договор — это гражданско-правовой документ, счет — бухгалтерский. Оплата производится на основании бухгалтерского документа. Если у вас договор с исполнением в будущем, вы что будете сразу оплачивать без счета? ИМХО основанием оплаты является счет, для выставления которого, в свою очередь, основанием является договор. Без договора (письменного или устного) нет гражданско-правовых отношений между контрагентами.
Уважаемые юристы!
Спорю со своим покупателем:
Я ему говорю что счет-фактура является документом исключительно налоговым и служит только для возмещения или вычета предъявленной суммы НДС. А он мне говорит, что нет это докумнт и для оплаты за поставленный товар.
Я выставил счет-фактуру и он в п/поручении так и написал что оплата по с-фактуре №. а ссылки на договор нет!
Я считаю что более правильно оплачивать на основании договора, а не счета-фактуры, тем более что это документ не являющийся основанием для оплаты.
Хочу что б оплачивал на основании договора, но аргументов не хватает, а может их и нет, может он прав?

• реквизиты поставщика — получателя платежа, а именно наименование, ИНН, КПП, банковские реквизиты (предполагается, что именно на основании счета покупатель будет составлять платежное поручение по форме, утвержденной в Приложении 1 к Положению ЦБ РФ от 03.10.2021 N 2-П «О безналичных расчетах в Российской Федерации»);
• реквизиты покупателя (как правило, только наименование);
• основание платежа (наименование, количество товаров, реквизиты договора поставки);
• сумма, подлежащая уплате (если оплачивается товар, реализация которого облагается НДС, в счете выделяется «входной» налог);
• срок внесения платы по счету (например, «оплатить счет в течение 20 календарных дней»);
• срок действия счета (как правило, в счетах на предоплату);
• дата и номер счета (для идентификации документа);
• подпись уполномоченного лица и печать организации-поставщика.

Как выставить счет на оплату: правила и порядок составления

Наше законодательство не запрещает совершать сделки без счета. Поэтому, если условия договора о сотрудничестве между контрагентами не обязывают продавца выставлять счет на оплату, этот документ можно не оформлять. В данном случае покупатель оплатит товар или услугу на основании договоренности. Но бывают ситуации, когда без счета не обойтись. Чаще всего необходимость в этом документе возникает, когда покупатель должен перечислить продавцу сумму, которая изначально не определена. Например, счет обычно выставляется при оплате услуг связи, т.к. в договорах этой категории точная сумма оплаты заранее не прописывается.

Указав все необходимые реквизиты, составитель документа должен прописать номер счета, поставить дату и указать наличие или отсутствие НДС. В конце счета ИП или юридическое лицо указывает свою фамилию, инициалы и личную подпись. Согласно правилам, печать можно не ставить.

Особенности оплаты по счету-фактуре — вся важная информация о данной процедуре

Поэтому договор, заключенный исполнителем, не имеющим соответствующей лицензии, может быть признан судом недействительным.

Как происходит оплата услуг по договору возмездного оказания услуг?

Заказчик обязан оплатить оказанные ему услуги в сроки и в порядке, которые указаны в договоре возмездного оказания услуг.

В случае невозможности исполнения, возникшей по вине заказчика, услуги подлежат оплате в полном объеме, если иное не предусмотрено законом или договором возмездного оказания услуг.

В случае, когда невозможность исполнения возникла по обстоятельствам, за которые ни одна из сторон не отвечает, заказчик возмещает исполнителю фактически понесенные им расходы, если иное не предусмотрено законом или договором возмездного оказания услуг (ст. 781 ГК РФ).

Какие документы являются основанием для оплаты по договору о возмездном оказании услуг?

Основанием для оплаты по договору о возмездном оказании услуг является сам договор и документ, свидетельствующий о выполнении договорных обязательств. Им может быть, например, отчет, составленный в произвольной форме и подписанный исполнителем или документ, составленный по типу приемо-сдаточного акта работ по договору подряда. Могут применяться и другие формы (в законодательстве нет жесткой регламентации на этот счет).

Важно, чтобы из этих документов однозначно следовало следующее:

• заказчик подтверждает факт надлежащего выполнения услуг другой стороной согласно условиям договора;

• дата произведения услуг;

• реквизиты сторон.

Могут ли стороны отказаться от исполнения договора в одностороннем порядке?

Обе стороны могут отказаться от исполнения договора в одностороннем порядке. Однако последствия такого отказа для них различны.

Заказчик вправе отказаться от исполнения договора возмездного оказания услуг при условии оплаты исполнителю фактически понесенных им расходов.

Исполнитель вправе отказаться от исполнения обязательств по договору возмездного оказания услуг лишь при условии полного возмещения заказчику убытков (ст. 782 ГК РФ).

Чьи материалы использует исполнитель при оказании услуг?

По общему правилу по договору о возмездном оказании услуг исполнитель использует свои материалы.

Основанием для оплаты может быть любой из таких документов, как счет, договор, накладная, акт выполненных работ. Счет — это документ, из которого прямо следует предложение продавца оплатить товары или услуги. Счет не носит налогового характера. Договор может содержать порядок оплаты товаров: точный срок, предельный срок, рассрочку оплаты, аванс и т.п. Поэтому договор, содержащий обязательство покупателя по оплате товаров или услуг, тоже является основанием для оплаты.

Согласно статьей 711 ГК РФ в том случае, если договором подряда не предусмотрена предварительная оплата выполненной работы или отдельных ее этапов, заказчик обязан уплатить подрядчику обусловленную цену после окончательной сдачи результатов работы. При отсутствии в договоре условия об уплате аванса акт выполненных работ тоже является основанием для оплаты.

В соответствии со статьей 486 ГК РФ покупатель обязан оплатить товар непосредственно до или после передачи ему продавцом товара, если иное не предусмотрено ГК РФ, другим законом, иными правовыми актами или договором купли-продажи и не вытекает из существа обязательства. Поэтому, если нет счета или договора, но товар получен, обязательство по его оплате тем не менее возникло, так как оно прямо вытекает из норм гражданского законодательства.

На основании статьи 169 НК РФ при реализации товаров (работ, услуг) покупателю выставляются соответствующие счета-фактуры не позднее пяти дней со дня отгрузки товара (выполнения работ, оказания услуг). Счет-фактура является документом, служащим прежде всего основанием для принятия предъявленных сумм НДС к вычету или возмещению в порядке, предусмотренном НК РФ. Таким образом, счет-фактура — это не просто инструмент делового оборота; это форма налогового администрирования, которая, в принципе, может приниматься по соглашению сторон договора поставки в качестве основания для оплаты товара.

Глава 25 НК РФ не обязывает налогоплательщика в качестве документального обоснования расходов обязательно иметь счет. В соответствии со статьей 252 ГК РФ под документально подтвержденными расходами понимаются затраты, подтвержденные документами, оформленными в соответствии с законодательством Российской Федерации, т.е. в соответствии как с законодательством о бухгалтерском учете, так и с гражданским законодательством.

После заполнения всех строк документа, платежку можно отправить через клиент-банк. Если покупатель не пользуется Интернет-банкингом, ему нужно распечатать счет-фактуру и отнести в любой отделение банка. Также существует возможность прийти в банковской учреждение с просьбой проставления необходимой печати на документах. Данный способ оплаты справедливо считается наиболее дорогим и длительным.

1. При помощи безналичного перечисления финансовых средств с собственного расчетного счета на расчетный счет продавца.
2. Посредством перечисления наличных финансовых средств через сберкассу почти любого банка, осуществляющего свою деятельность на территории РФ.

Если продавец решил воспользоваться сберкассой, ему не нужно осуществлять печать квитанции и заполнение ее. Кассир банка самостоятельно в компьютере осуществит заполнение всех необходимых реквизитов, выдав на руки квитанцию, подтверждающую факт оплаты. При этом придется оплатить соответствующий комиссионный сбор.

Счет-фактуры выдает сам продавец или подрядчик после того как была реализована доставка товара, окончание исполнения работ. Данный документ обязателен только для тех организаций, что пребывают на общей системе налогообложения. Счет-фактура нужен для оплаты налогов и возмещения на добавочную стоимость. В иных же случаях и на других системах налогообложения счет-фактура не нужен, так как его наличие не есть обязательным.

Счет – выписанный в бухгалтерии документ, что составляется на основе договора по оформлению услуг или купли-продажи. В счете четко прописывают сумму, которую клиент обязан отправить на расчетный счет, или же оплатить через кассу. Счет видется за товары, услуги, после проведения работ. Счет можно выписывать каждый месяц или раз в год, если предполагается регулярная оплата одного и того же вида товаров или услуг.

Похожие записи:

• Какие льготы и пособия положены многодетному отцу
• Как взыскать алименты за три года в суде?
• Сроки подачи декларации 3-НДФЛ на налоговый вычет в 2023 году