Специальный банковский счет: виды и особенности
Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Специальный банковский счет: виды и особенности». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
ИП или юридические лица имеют право взять на себя часть функций какой-либо кредитной организации, т.е. стать банковским платежным агентом. В этом случае им необходимо будет обзавестись специальным счетом – это основное требование закона для них.
Счет платежного агента
Такой счет открывают ИП и юридические лица, которые принимают платежи от физических лиц за услуги, которые были оказаны другими организациями. Чаще всего за жилищные услуги.
Клиринговый банковский счет
Клиринговые банковские счета оформляют клиринговые организации. Клиринговый счет является отдельным банковским счетом, на котором размещаются активы участников клиринга или лиц, которые осуществляют функции центрального контрагента и прочее. Клиринговая организация выступает здесь в качестве регулирующего органа.
Этот тип счета также может быть открыт в рублях, иностранной валюте или в драгоценных металлах.
Какие бывают виды банковских счетов для физлиц
У каждого счета свое назначение. На одни поступает зарплата или пенсия, на других копятся деньги, на третьих размещены заемные средства. Перечислим счета, доступные физическим лицам:
- Текущие. Это дебетовые счета, куда поступают доходы: зарплата, пенсия, стипендия, детские пособия. К текущему счету можно привязать пластиковую карту. Если этого не сделать, для обналичивания средств придется каждый раз идти в отделение банка с паспортом. В России все текущие счета граждан начинаются с комбинации цифр 408. Такие счета нельзя использовать для транзакций, связанных с предпринимательской деятельностью.
- Депозитные. Клиент заключает договор с банком и размещает некую сумму на определенный срок. Эти деньги финансовое учреждение использует в своих целях. Гражданину полагается вознаграждение: процент от суммы. Чем больше срок вклада, тем выше прибыль.
- Кредитные. Когда физлицо оформляет заем, ему открывают кредитный счет. Сюда необходимо вносить средства для погашения долга.
Виды счетов для юридических лиц
Юрлица могут открыть в банке следующие виды счетов:
- Расчетные. Они нужны для отправки денег поставщикам, приема средств от покупателей, оплаты налогов и обязательных взносов. Расчетные счета в России начинаются на 407.
- Бюджетные. Их используют организации, проводящие операции с деньгами из регионального или федерального бюджета.
- Корреспондентские. Такие счета открывают финансовые учреждения в ЦБ РФ или другом коммерческом банке.
- Депозитные. Нужны для вложения денег под процент.
- Кредитные. Их открывают в случае оформления займа.
- Счета доверительного управления. Они предназначены для расчетно-кассового обслуживания в рамках договора на доверительное управление.
Вариант №3. Через кассу в офисе банка
Данный способ нельзя назвать универсальным, т.к. его позволяют использовать не все банки. Например, в Альфабанке и ВТБ эта услуга не доступна, в то время как в Сбербанке, Промсвязьбанке и Точке ей можно воспользоваться без каких-либо препятствий.
Данный метод является единственным способом внесения средств в наличной форме напрямую на спецсчет. Поэтому он может пригодится тем участникам закупок, которые открыли только один специальный счет (без РКО).
Если у участника закупок есть расчетный счет, то он также может воспользоваться данным способом для зачисления денег сначала на него, а затем на спецсчет. Логика состоит здесь в том, что комиссия за внесение средств на расчетный счет будет меньше, чем для внесения на специальный. Связано это с тем, что к любому расчётнику обычно подключается пакет услуг, стоимость же обслуживания спецсчета рассчитывается исходя из общих банковских тарифов.
Отметим, что данный способ можно отнести к разряду невыгодных, поскольку комиссии за пополнение счетов (как расчетных, так и специальных) через отделения банка могут получаться не такими уж маленькими. Больше всего это видно на фоне внесения небольших сумм, необходимых для обеспечения заявок. Для примера минимальная комиссия в Сбербанке для зачисления средств через отделение будет 250 рублей для расчетного и 290 рублей для спецсчета, либо 0,48% от суммы.
Удобство данного способа заключается в простоте процедуры перевода. Кассиру-операционисту достаточно предоставить номер счета, а также иметь при себе паспорт индивидуального предпринимателя либо руководителя организации.
Как и где открыть счет особого назначения?
Актуальное на сегодняшний день распоряжение № 1451-р от 13.07.2018 содержит наименование 21 банковского учреждения, в которых участникам бизнес-процессов разрешается открывать специальные счета. Среди учреждений есть как государственные, так и частные и даже иностранные организации.
Общий список на текущий момент выглядит так:
- Сбербанк России;
- «Россельхозбанк»;
- ВТБ;
- «Возрождение»;
- «Газпромбанк»;
- «АЛЬФА-БАНК»;
- РОСБАНК;
- «ОТП Банк»;
- МКБ;
- «Промсвязьбанк»;
- «Открытие»;
- «Райффайзенбанк»;
- ВБРР;
- «АБ РОССИЯ»;
- «Банк САНКТ-ПЕТЕРБУРГ»;
- «Совкомбанк»;
- РНКБ;
- «ЮниКредит Банк»;
- «Тинькофф Банк»;
- «АК БАРС»;
- банк «Северный Морской Путь».
Клиентам этих финансовых организаций нет нужды открывать новый счёт, достаточно перевести один из существующих расчётных в формат специального, чтобы использовать для участия в госзакупках как по 44-ФЗ, так и по 223-ФЗ. Чтобы совершить такой перевод, необходимо заключить с банком соответствующее соглашение. Впрочем, ряд финансовых структур советует своим клиентам открывать новые счета, ссылаясь на готовящиеся изменения в законодательстве.
Если вы являетесь клиентом другого банка или все же решили открыть еще один счет особого назначения, необходимо, помимо стандартного заявления, представить в банк следующие документы:
- для юридических компаний: учредительные бумаги, заверенную в ФНС выписку из ЕГРЮЛ, образцы подписей ответственных лиц и печатей организации, документы, подтверждающие полномочия как исполнительного органа юрлица, так и всех тех, кто наделен правом распоряжаться деньгами компании, иные документы по усмотрению банка.
- Для индивидуальных предпринимателей: паспорт, ИНН, выписка из ЕГРИП, образец подписи и (если есть) печати, иные документы по усмотрению банка (например, СНИЛС).
Если к документам у сотрудников финансового учреждения нет претензий, наступает черед договора. Детали его оформления оговорены в постановлении Правительства России № 626 от 30 мая 2018 года. В частности, необходимо указать следующие сведения:
- Список операций с деньгами клиента, которые может проводить банк.
- Условия и сроки блокирования денег и, соответственно, снятия блока.
- Ответственность банковского учреждения за выполнение норм 44-ФЗ.
- Порядок работы со счетом особого назначения.
- Правила начисления процентов за использование клиентских денег.
- Права оператора торговой площадки (формирование и отправка запроса на заморозку и разморозку средств, на оплату услуг после победы).
- Разрешение клиента на отправку сведений о счете и операциях по счету на ЭТП.
«Номинал» пришёл на смену опекунскому счёту. Он имеет положительные и отрицательные стороны.
Плюсы:
- Гарантии. Деньги защищены страховым агентством, а органы опеки следят за состоянием счёта.
- Возможность распоряжаться средствами или пользоваться им как депозитом — на остаток начисляется процент (не у всех банков).
- Удобство пользования. Чтобы переводить деньги между картами и счетами, можно использовать мобильное приложение (не все кредитные учреждения могут им похвастаться).
Минусы:
- Открытие счёта только по месту проживания.
- Этот аспект создаёт массу неудобств родителям (опекунам), у которых есть ребёнок-инвалид. Ввиду наличия заболевания им часто приходится ездить по разным городам и бывать за границей для проведения реабилитации.
- Снятие налички — в офисе.
- Опекуны тратят средства на разные занятия с подопечным, пользуясь услугами частных специалистов на дому — это невозможно подтвердить чеками. При отчетах перед попечительским советом часто возникают проблемы.
- Расходы контролируются банками и органами опеки.
Номинальные счета начали использовать недавно, и они ещё «сырые». Специальный банковский депозит требует незначительной доработки, и мы уверены, что корректировки будут внесены ближайшим временем.
Во сколько обойдется спецсчёт?
Закон не ограничивает право банка на установку собственных тарифных правил. Поэтому при выборе финансового учреждения следует внимательно изучить все условия предоставления услуг. Сравним самые популярные банки:
- Сбербанк: открытие и обслуживание счета — бесплатно. За каждую блокировку денег по поручению ЭТП банк спишет со счета 59 рублей комиссии.
- ВТБ: за открытие счета возьмут с клиента 3000 рублей. В дальнейшем за каждый месяц, в течение которого проходили операции, будет взиматься плата за обслуживание счета — от 1000 до 5000 рублей, в зависимости от выбранного плана.
- Альфа-Банк — с новых клиентов банк взимает плату за открытие счета — 3300 рублей. Ежемесячное обслуживание обойдется от 220 до 6900 рублей.
- Промсвязьбанк — все услуги предоставляются бесплатно.
Эксперты советуют внимательно изучить информацию, предлагаемую банками. Большинство финансовых учреждений готовы открыть счет бесплатно, не брать денег с клиента за его обслуживание, но вот все другие операции оплачивать придется по установленным тарифам.
Процент на остаток, включая временно заблокированные суммы, начисляют все банки. Его величина минимальна — около 0.01 %.
| № | Название счета |
|---|---|
| 1 | Банковского платежного агента, банковского платежного субагента |
| 2 | Платежного агента |
| 3 | Счет должника |
| 4 | Поставщика |
| 5 | Торговый банковский счет |
| 6 | Клиринговый банковский счет |
| 7 | Счет гарантийного фонда платежной системы |
| 8 | Номинальный счет |
| 9 | Счет эскроу |
| 10 | Залоговый счет |
Открытие специального счета
Удобно, когда специальный счет и основной расчетный находятся в одном банке, особенно, если количество и сумма участий крупные. В этом случае срок перевода денежных средств между счетами минимальный, в отличие от межбанковских переводов. Но можно выбрать для открытия спецсчета и другой банк.
2. Убедитесь, что использование спецсчета не вызовет проблем:
3. И, наконец, последним шагом является подача заявления об открытии специального счета непосредственно в банк. В некоторых можно сделать это дистанционно, без визита в офис.
Возможный вопрос от сотрудников банка при открытии специального счета — для каких целей он необходим. Обычно достаточно пояснить для какого вида торгов он будет использоваться — для работы в рамках 44-ФЗ или 223-ФЗ.
Неважно в каких закупках вы принимаете участие — в Тендерплан найдутся и государственные торги и коммерческие тендеры. Удобный поиск, настройка рассылки, аналитика и управление работой с закупками в одном сервисе
Что такое специальный банковский счет
СЧЕТ 55 «СПЕЦИАЛЬНЫЕ СЧЕТА В БАНКАХ»
Счет 55 «Специальные счета в банках» предназначен для обобщения информации о наличии и движении денежных средств в валюте Российской Федерации и иностранных валютах, находящихся на территории Российской Федерации и за ее пределами в аккредитивах, чековых книжках, иных платежных документах (кроме векселей), на текущих, особых и иных специальных счетах, а также о движении средств целевого финансирования в той их части, которая подлежит обособленному хранению.
Порядок осуществления расчетов при аккредитивной форме расчетов, чеками и иными платежными документами (кроме векселей) регламентируется законами, нормативными актами Центрального банка России и правилами кредитных организаций.
К счету 55 «Специальные счета в банках» могут быть открыты субсчета:
55-2 «Чековые книжки»;
55-3 «Депозитные счета»;
На субсчете 55-1 «Аккредитивы» учитывается движение средств, находящихся в аккредитивах.
Зачисление денежных средств в аккредитивы отражается по дебету счета 55 «Специальные счета в банках» и кредиту счетов 51 «Расчетные счета», 52 «Валютные счета», 66 «Расчеты по краткосрочным кредитам и займам» и других аналогичных счетов.
Принятые на учет по счету 55 «Специальные счета в банках» средства в аккредитивах списываются по мере использования их (согласно выпискам кредитной организации), как правило, в дебет счета 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками». Неиспользованные средства в аккредитивах после восстановления кредитной организацией на тот счет, с которого они были перечислены, отражаются по кредиту счета 55 «Специальные счета в банках» в корреспонденции со счетом 51 «Расчетные счета» или 52 «Валютные счета».
Положение, утв. ЦБ РФ от 08.09.2000 N 120-П, утратило силу в связи с изданием Указания ЦБ РФ от 12.04.2001 N 952-У.
Аналитический учет по субсчету 55-1 «Аккредитивы» ведется по каждому выставленному организацией аккредитиву. Данный субсчет и субсчет 55-2 «Чековые книжки» вводятся в рабочий план счетов при использовании аккредитивной и чековой формы расчетов согласно «Положению о безналичных расчетах в Российской Федерации», утв. ЦБ РФ от 08.09.2000 N 120-П.
На субсчете 55-2 «Чековые книжки» учитывается движение средств, находящихся в чековых книжках.
Депонирование средств при выдаче чековых книжек отражается по дебету счета 55 «Специальные счета в банках» и кредиту счетов 51 «Расчетные счета», 52 «Валютные счета», 66 «Расчеты по краткосрочным кредитам и займам» и других аналогичных счетов. Суммы по полученным в кредитной организации чековым книжкам списываются по мере оплаты выданных организацией чеков, т.е. в суммах погашения кредитной организацией предъявленных ей чеков (согласно выпискам кредитной организации), с кредита счета 55 «Специальные счета в банках» в дебет счетов учета расчетов (76 «Расчеты с разными дебиторами и кредиторами» и др.). Выдача чека не погашает денежного обязательства организации, во исполнение которого он выдан. Суммы по чекам, выданным, но не оплаченным кредитной организацией (не предъявленным к оплате), остаются на счете 55 «Специальные счета в банках»; сальдо по субсчету 55-2 «Чековые книжки» должно соответствовать сальдо по выписке кредитной организации. Суммы по возвращенным в кредитную организацию чекам (оставшимся неиспользованными) отражаются по кредиту счета 55 «Специальные счета в банках» в корреспонденции со счетом 51 «Расчетные счета» или 52 «Валютные счета».
Кредиторская задолженность перед поставщиком может считаться погашенной только после оплаты банком выданного чека. Поэтому выдачу чека в бухгалтерском учете до момента его оплаты целесообразно отражать на забалансовом счете 009 «Обеспечения обязательств и платежей», выданные в сумме, на которую выписан чек.
Аналитический учет по субсчету 55-2 «Чековые книжки» ведется по каждой полученной чековой книжке.
На субсчете 55-3 «Депозитные счета» учитывается движение средств, вложенных организацией в банковские и другие вклады.
Перечисление денежных средств во вклады отражается организацией по дебету счета 55 «Специальные счета в банках» в корреспонденции со счетом 51 «Расчетные счета» или 52 «Валютные счета». При возврате кредитной организацией сумм вкладов в учете организации производятся обратные записи.
Аналитический учет по субсчету 55-3 «Депозитные счета» ведется по каждому вкладу.
На отдельных субсчетах, открываемых к счету 55 «Специальные счета в банках», учитывается движение обособленно хранящихся в кредитной организации средств целевого финансирования. В частности, поступивших бюджетных средств, средств на финансирование капитальных вложений, аккумулируемых и расходуемых организацией с отдельного счета, и т.д.
Филиалы, представительства и иные структурные подразделения организации, выделенные на отдельный баланс, которым открыты текущие счета в кредитных организациях для осуществления текущих расходов (оплата труда, отдельные хозяйственные расходы, командировочные суммы и т.п.), отражают на отдельном субсчете к счету 55 «Специальные счета в банках» движение указанных средств.
Кроме того, организации АПК могут открывать дополнительно отдельные субсчета:
55-6 «Специальный счет бюджетных средств по компенсациям и пособиям физическим лицам, пострадавшим в результате аварии на ЧАЭС»;
55-7 «Специальный счет по финансированию капитальных вложений» вводится при наличии у организаций целевых средств на данные мероприятия (приобретение взрослого племенного скота и т.п.), которые хранятся обособленно;
55-7 «Специальный счет для расчетов с населением за принятые для реализации скот и продукцию по договорам»;
55-8 «Специальный счет по банковским картам» вводится организациями для осуществления расчетов при использовании банковских корпоративных карт в установленном ЦБ РФ порядке.
Сельскохозяйственные и другие организации АПК при наличии объекта учета в установленном порядке могут открывать и другие субсчета по учету операций по прочим специальным счетам в банках.
Наличие и движение денежных средств в иностранных валютах учитываются на счете 55 «Специальные счета в банках» обособленно с введением отдельных субсчетов. Построение аналитического учета по этому счету должно обеспечить возможность получения данных о наличии и движении денежных средств в аккредитивах, чековых книжках, депозитах и т.п. на территории Российской Федерации и за ее пределами.
Можно ли отличить специальный счет по номеру
Вот виды банковских счетов, которые могут использовать как юридические, так и физические лица. Ниже мы рассмотрим, какой тип банковского счета используется юридическими лицами, какой тип банковского счета подходит для физических лиц, а также рассмотрим особенности наиболее популярных типов банковских счетов.
Мы освещаем актуальный в 2021 году вопрос о типе банковского счета для индивидуальных предпринимателей. Какой тип банковского счета может использовать самозанятый человек для получения предпринимательского дохода? Если индивидуальный предприниматель зарегистрирован в качестве индивидуального предпринимателя, можно открыть расчетный счет, подобный тем, которые открываются для юридических лиц и частных предпринимателей.
Залогодержатель сможет использовать средства на счете, как на обычном текущем счете. Но только до тех пор, пока залогодержатель не посчитает, что его права нарушены, и не направит банку уведомление о нарушении обязательства.
Они появились в гражданском законодательстве 1 июля 2014 года. Используя этот вид счета (статьи 358.9 — 358.14 Гражданского кодекса), залогодержатель может заложить безналичные средства. Этот правовой инструмент дает залогодержателю преимущество перед другими кредиторами должника. Залоговые счета — это новый и очень удобный способ обеспечения обязательств.
Доли средств, находящихся на таком счете, определяются на основании суммы, внесенной каждым клиентом, если договором не предусмотрена непропорциональная доля. В случае открытия совместного счета супругами, средства на счете принадлежат им на праве совместной собственности, если брачным договором не предусмотрено иное, о чем клиенты уведомили банк.
Специальный банковский счет — это счет, использование которого обязательно по закону. Он позволяет отделить основные средства от денег, депонированных для любых целей, в том числе третьими лицами (бенефициарами).
Виды банковских счетов — какие они бывают и в чем разница? Существует ли градация счетов в зависимости от того, кто ими пользуется, или каждый может открыть любой счет? Существуют ли счета для конкретных операций?
Вы будете информированы о текущих изменениях в КС, став участником программы, разработанной совместно с АО «Сбербанк-АСТ». Студенты, успешно завершившие программу, получают сертификат установленного образца.
Гражданский кодекс разъясняет, что такое банковский счет: под БКС понимается счет бухгалтерского учета, который открывается на балансе кредитной организации для исполнения договора, заключенного с клиентом.
На основании статьи 37.1 Гражданского кодекса опекун переводит деньги, причитающиеся его подопечному, на счет, открытый в финансовой компании.
Применение данного вида счета регулируется Законом № 103-ФЗ от 03.06.2009 «О деятельности по получению…». В отличие от остальных, он может быть открыт только для организаций и индивидуальных предпринимателей, являющихся прямыми поставщиками товаров и услуг, если платежи принимаются через платежных агентов.
Они появились в гражданском праве с 1 июля 2014 года. С использованием этого вида счёта (ст. 358.9 – 358.14 ГК РФ) залогодатель может предоставить в залог безналичные денежные средства. Этот юридический инструмент гарантирует залогодержателю получение преимуществ по отношению к другим кредиторам должника. Залоговые счета являются новым и весьма удобным средством для обеспечения обязательств.
Залоговый счёт открывается как специальный банковский счёт. Для его открытия предприятие представляет в банк такой же пакет документов, как и для открытия обычного расчётного счета. Об этом говориться в Инструкции Банка России №153-И от 30 мая 2014 года.
Здесь правда есть один нюанс – при открытии счёта в банк необходимо представить информацию о залогодержателе. Для предпринимателей — это не всегда удобно. Ведь при открытии такого счёта предприятие может и не располагать этой информацией, а счёт открывать на будущее, как эффективный залоговый инструмент.
Но самое главное — Гражданский кодекс ничего подобного не требует от лица, желающего открыть такой счёт. Получается, что Центральный банк России, усиленно внедряя правило для банков «Знай своего клиента» и контролируя соблюдение «антиотмывочного» законодательства, несколько превысил свои полномочия по толкованию ГК РФ. Его меры неоправданно сузили порядок в открытии и пользовании счетов данного вида. Остаётся только надеяться, что правоприменительная практика всё расставит по своим местам, ведь приоритет Гражданского кодекса перед инструкцией ЦБ очевиден. Хотя, по началу, банки в первую очередь будут обращать внимание на правила, устанавливаемые их регулятором в лице Центробанка.
Право залога возникнет у залогодержателя с того момента, как должник проинформирует банк о возникновении у кредитора прав залога и предоставит необходимые документы (договор залога) в банк.
Залогодатель сможет свободно использовать средства на этом счёте, как и при использовании обычных расчётных счетов. Но лишь до того момента, пока залогодержатель не посчитает свои права нарушенными, и не отправит соответствующее уведомление о факте нарушения обязательства в банк. После этого банк сможет исполнять поручения владельца счёта, но при этом необходимо отслеживать, чтобы остаток средств на счёте не стал ниже размера обеспечиваемого обязательства. Интересно, что данная норма (ст.358.12 ГК) диспозитивна, то есть может в соответствующих пределах меняться по соглашению сторон договора. И возможен предельно жёсткий вариант – расходные операции по этому счёту вообще не могут осуществляться без одобрения залогодержателем. В определенных случаях этот вариант будет предпочтительнее для залогодержателя, как надёжная гарантия по обеспечению его прав.
Залогодержатель защищён еще и тем, что, согласно закону, банк, в случае нарушения договора о залоговом счёте и необоснованном списании средств с него, несёт солидарную ответственность с должником в пределах необоснованно списанной суммы.
Но самое главное преимущество при использовании этого инструмента по сравнению с иными средствами обеспечения исполнения обязательств – это возможность для кредитора обращения взыскания на имущество должника (а в данном случае это денежные средства) без проведения торгов, в упрощенном порядке. Денежные средства будут просто перечислены на счёт залогодержателя.
Назначение спецсчетов
Специальный счет оформляется в одном из 25 разрешенных властями банков. Данный тип банковского счета нужен поставщикам, чтобы участвовать в государственных закупках.
Поставщики хранят на спецсчетах собственные средства, которые автоматически блокируются, когда происходит процесс выявления победителя. Придумано это для того, чтобы выигравшая компания после победы в конкурсе не уклонялась от заключения контракта. После его подписания деньги размораживаются.
У проигравших участников торгов разблокировка наступает почти сразу – в течение 1 часа после рассмотрения заявки заказчиком.
Таким образом, банк, взаимодействуя с электронной торговой площадкой, где проходят торги, блокирует на спецсчете средства поставщика. Это главная функция спецсчета для госзакупок.