Образец заполнения 3-НДФЛ за 2022 год при продаже квартиры

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Образец заполнения 3-НДФЛ за 2022 год при продаже квартиры». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

Можно заполнить 3НДФЛ с помощью программы «Декларация», разработанной налоговой службой. Программа подскажет, какие поля нужно заполнить. Если хотите заполнять декларацию таким образом, скачайте и установите программу «Декларация» на своем компьютере.

Какие разделы заполнять

Форма налоговой декларации включает в себя: титульный лист, разделы 1 (с приложением), 2, приложения 1-8, расчеты к приложениям 1 и 5.

Титульный лист и разделы 1, 2 заполняются обязательно, а приложения — по необходимости.

Чтобы узнать, нужно ли заполнять те или иные необязательные разделы декларации, воспользуемся следующей таблицей:

Наименование раздела	Кто заполняет	Что отражается
Приложение к разделу 1	Физические лица	Сумма средств, формирующих положительное сальдо ЕНС, подлежащая зачету или возврату
Приложение 1	Физические лица	Доходы, полученные от источников в РФ
Приложение 2	Физические лица – налоговые резиденты РФ*	Доходы, полученные от источников за пределами РФ
Приложение 3	ИП и лица, занимающиеся частной практикой	Доходы от предпринимательской деятельности, профессиональные налоговые вычеты и авансовые платежи по НДФЛ
Приложение 4	Физические лица	Доходы, не подлежащие налогообложению
Приложение 5	Физические лица – налоговые резиденты РФ* (в отношении доходов, облагаемых по ставке 13%, за исключением дивидендов)	Стандартные, социальные и инвестиционные налоговые вычеты
Приложение 6	Имущественные налоговые вычеты при продаже имущества
Приложение 7	Имущественные налоговые вычеты по расходам на приобретение жилья
Приложение 8	Физические лица	Доходы и расходы по операциям с ценными бумагами и ПФИ, от участия в инвестиционных товариществах
Расчет к приложению 1	Доходы от продажи недвижимости, приобретенной после 01.01.2016 г.
Расчет к приложению 5	Социальные вычеты на дополнительное пенсионное страхование

* — Налоговым резидентом признается человек, проживающий на территории России больше 183 календарных дней за последние 12 месяцев.

Программа «Декларация»

В программе вы увидите 7 вкладок, но не все из них активны. По мере заполнения они разблокируются. Для начала нужно выбрать вариант заполнения «3НДФЛ». Далее по порядку передвигайтесь по вкладкам: «Задание условий», «Сведения о декларанте», «Доходы, полученные в РФ», «Вычеты – имущественные вычеты», «Зачет/возврат налога».

После внесения всех данных нажмите на кнопку «Проверить». Программа покажет какие данные вы забыли внести. Исправьте ошибки и сохраните документ в формате xml если собираетесь подать декларацию в электронном виде или распечатайте в двух экземплярах если будете подавать декларацию в ИФНС в бумажном виде.

• Максимально возможная сумма вычета на проценты по ипотеке — 390 000 рублей, то есть 13% от 3 000 000 рублей. Если вы не израсходовали эту сумму при первой сделке, «добрать» недостающее при следующей ипотеки не получится.
• Получить налоговый вычет возможно только за 3 последних года, поэтому не стоит тянуть.
• Максимально можно получить 650 000 рублей: за покупку недвижимости — до 260 000 рублей; за проценты — до 390 000 рублей.
• Право на получение до 260 000 рублей у гражданина есть один раз — до того момента, пока данная сумма не будет получена в полном объеме, в том числе суммарно от разных сделок, совершенных после 01.01.2014 года. Право на получение до 390 000 рублей возможно только по одному объекту недвижимости.
• Если ипотеку оформили супруги, каждый из них может оформить вычет — максимум до 1 300 000 рублей.
• Выплату оформляют только трудоустроенные граждане, которые оплатили НДФЛ. Вычет по процентам по ипотеке заемщик получает постепенно — по мере выплаты их банку. Вся сумма сразу не выдается.

Сроки и порядок сдачи декларации 3-НДФЛ

Налоговое законодательство устанавливает строгий порядок для тех налогоплательщиков, которые обязаны отчитываться в получении доходов. Такие декларации необходимо сдать в налоговую инспекцию не позднее 30 апреля того года, который следует после отчетного. Однако 3-НДФЛ в 2020 году сдается за 2019 год в период с 1 января по 30 июля 2020 года. Перенос сроков вызван эпидемией коронавируса.

При этом следует помнить, что налоговые декларации сдают не только физические лица, но и работники различных предприятий и учреждений, а также индивидуальные предприниматели. Поэтому не следует откладывать сдачу своей декларации до последнего момента, лучше сделать это заранее.

Граждане, не обязанные оформлять налоговые декларации по форме 3-НДФЛ в 2020 году, но желающие получить различные налоговые вычеты, могут сдавать их в течение всего календарного года. Для них налоговый кодекс определенных сроков не устанавливает.

Есть ограничения в получении социальных вычетов: возврат налога за обучение и лечение можно получить только в том году, в котором происходило это социальное событие.

Что такое имущественный вычет

После приобретения квартиры вы вправе компенсировать часть потраченных средств за счет имущественного вычета. Это доход, который не учитывается при исчислении НДФЛ.

Для этого должно совпасть несколько условий:

• Вы являетесь резидентом РФ платите НДФЛ по ставке 13%;
• Купленная недвижимость располагается в России.

Важно! Вычет распространяется не только на покупку, но и на строительство жилья и долей в нем, приобретение земельного участка под ИЖС.

Что касается сумм, то максимальный размер вычета в этом случае составляет 2 000 000 руб. Фактически же возвращается 13% от этих денег или 260 000 руб. Если недвижимость стоит больше, разница не учитывается.

Если меньше — возместят только 13% от фактически понесенных затрат. За неиспользованным остатком можно будет обратиться при приобретении другого жилья, но только в пределах лимита.

Как только суммарный вычет по всем обращениям достигнет установленных 2 000 000 руб., право на его использование теряется.

Приятные дополнения:

• При приобретении недвижимости с привлечением целевого кредита (ипотеки), можно возместить часть уплаченных банку процентов, но не больше 390 000 руб.;
• В стоимость квартиры разрешено включать расходы на ремонт и покупку отделочных материалов, если недвижимость приобреталась на стадии незавершенного строительства и без отделки;
• Если единовременно не удалось вернуть все деньги, остаток переносится на следующие годы (вне зависимости от рассчитанной суммы получить можно не больше, чем уплачено НДФЛ в отчетном году).

Важно! Законодательство не содержит ограничений по «сроку давности» обращения, даже если жилье приобретено несколько лет назад.

Далее разберем наглядно, как правильно заполнить документ в программе и оформить вычет за 2018 год с учетом всех вышеперечисленных особенностей.

Когда необходимо предоставлять 3-НДФЛ?

Согласно налоговому законодательству определены сроки сдачи 3-НДФЛ в зависимости от цели предоставления документа:

Цель представления	Срок сдачи	Нормативный акт
Отчётность по НДФЛ	До 30 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом	п.1 ст.229 НК РФ
Прекращение деятельности самозанятых лиц	В пятидневный срок со дня прекращения деятельности	п.3 ст.229 НК РФ
Прекращение в течении календарного года иностранным физическим лицом деятельности, доходы от которой подлежат налогообложению и выезде его за пределы территории Российской Федерации	Не позднее чем за один месяц до выезда за пределы территории Российской Федерации	п.3 ст.229 НК РФ
Получение налогового вычета	В любой рабочий день без ограничения сроков

Чем чреваты ошибки или нарушение сроков предоставления 3-НДФЛ?

Декларация, представленная с ошибками или с нарушением сроков, может рассматриваться как непредоставленный документ, что влечёт за собой некоторые последствия:

Цель представления	Последствия	Нормативный акт
· отчётность по НДФЛ; · прекращение деятельности самозанятых лиц; · прекращение в течении календарного года иностранным физическим лицом деятельности, доходы от которой подлежат налогообложению и выезде его за пределы территории Российской Федерации	5% не уплаченной в установленный законодательством о налогах и сборах срок суммы налога, подлежащей уплате (доплате) на основании этой декларации, за каждый полный или неполный месяц со дня, установленного для ее представления, но не более 30 процентов указанной суммы и не менее 1 000 рублей.	ст.119 НК РФ
Грубое нарушение правил учета доходов и (или) расходов и (или) объектов налогообложения, если эти деяния совершены в течение одного налогового периода, при отсутствии признаков налогового правонарушения, влечет взыскание штрафа в размере десяти тысяч рублей.	п.1 ст.120 НК РФ
Те же деяния, если они совершены в течение более одного налогового периода, влекут взыскание штрафа в размере тридцати тысяч рублей.	п.2 ст.120 НК РФ
Те же деяния, если они повлекли занижение налоговой базы (базы для исчисления страховых взносов), влекут взыскание штрафа в размере двадцати процентов от суммы неуплаченного налога (страховых взносов), но не менее сорока тысяч рублей.	п.3 ст.120 НК РФ
Получение налогового вычета	Отказ в предоставлении налогового вычета

Какие действия помогут быстрее сдать налоговую декларацию 3 НДФЛ и получить имущественный вычет при покупке жилья

1. Сдавать декларацию необходимо по месту постоянной регистрации (жительства) в РФ лично или через представителя по доверенности. Это позволит сразу на месте исправить все ошибки и недочеты, если таковые будут найдены. Поэтому не забудьте взять из дома шариковую ручку, калькулятор и чистый лист бумаги.

2. Не нужно скреплять декларацию степлером. Ведь если вы будете вносить исправления, вам придется полностью переписать соответствующие листы.

3. Не забудьте оставить у себя второй экземпляр декларации. Он может потребоваться для того, чтобы заполнить заявление о возврате налога, после того как инспекция примет соответствующее решение. В частности, в заявлении вам нужно будет указать, с какой налоговой базы по НДФЛ, за какой год, какую сумму налога вы возвращаете. Кроме того, ваш экземпляр будет необходим, чтобы правильно рассчитывать вычет в последующие годы.

4. Заранее решите, на какой счет вы хотите, чтобы инспекция перечислила вам деньги. И когда пойдете в инспекцию заполнять заявление о возврате, возьмите с собой все реквизиты: наименование банка, номер отделения, БИК, корсчет, расчетный счет, ваш лицевой счет. Обычно не возникает проблем со Сбербанком.

Шаг 1: Понимание понятия 3-НДФЛ и налогового вычета

3-НДФЛ – это налоговая декларация, которую ежегодно заполняют физические лица для уведомления налоговой службы об их доходах и суммах уплаченных налогов.

В контексте получения налогового вычета при покупке квартиры и ипотеке, необходимо обращать внимание на графу «Доходы, источником которых не является налоговый агент» в 3-НДФЛ.

Налоговый вычет – это способ уменьшить сумму дохода, на который начисляется налог, и определить налоговое обязательство. В случае покупки квартиры или ипотеки, налоговый вычет позволяет вернуть часть уплаченных налогов государству.

• Советы:
• Внимательно заполняйте декларацию 3-НДФЛ и проверяйте введенную информацию;
• Следите за изменением законодательства в области налогообложения и налоговых вычетов;
• Консультируйтесь с налоговым юристом или специалистом по налоговому праву, если вам необходима дополнительная помощь в заполнении декларации или получении налогового вычета.

Шаг 5: Заполнение раздела «Расходы на обучение и медицину» в декларации

Для того чтобы получить налоговый вычет по расходам на обучение и медицину, необходимо правильно заполнить соответствующий раздел в декларации 3-НДФЛ. В данном разделе необходимо указать все расходы, которые были связаны с обучением и медицинскими услугами.

При заполнении раздела «Расходы на обучение и медицину» в декларации 3-НДФЛ следует обратить внимание на следующие советы:

• Указывать можно только те затраты, которые были произведены на себя и своих членов семьи;
• Все расходы на обучение и медицину должны быть подтверждены соответствующими документами: квитанцией об оплате, договором на оказание медицинских услуг и т.д.;
• Расходы на обучение должны быть связаны с получением образования или повышением квалификации;
• В декларации 3-НДФЛ можно указать расходы на обучение детей до 24 лет, но только в случае обучения по очной форме обучения;
• Кроме того, можно указать расходы на лечение себя и своих близких;
• Указанные расходы могут быть вычетными только в случае, если они были произведены в течение налогового года, за который подается декларация 3-НДФЛ.

Общие советы по заполнению декларации 3-НДФЛ можно найти в предыдущих шагах. Следуя всем рекомендациям, вы сможете правильно заполнить раздел «Расходы на обучение и медицину» и получить налоговый вычет.

Cpoки пoдaчи фopмы 3-НДФЛ и yплaты нaлoгa

3aкoнoдaтeльcтвoм ycтaнoвлeн пepиoд, в тeчeниe кoтopoгo дoлжнa быть зaпoлнeнa нaлoгoвaя дeклapaция и пoдaнa в нaлoгoвyю — дo 30 aпpeля.

Нaпoлнить фopмy 3-НДФЛ для нaлoгoвoгo вычeтa гpaждaнин имeeт пpaвo в любoe yдoбнoe вpeмя дo 30 aпpeля.

B дoкyмeнтe oбязaтeльнo дoлжны быть yкaзaны тoчныe дaнныe o дoxoдax зa пpeдшecтвyющий гoд. К пpимepy, в cлyчae, ecли физичecкoe лицo пpoдaлo жилищe в 2019 гoдy, тo зaпoлнeннaя дeклapaция пoдaeтcя в нaлoгoвyю инcпeкцию иcключитeльнo дo 30 aпpeля 2020 гoдa.

Уcтaнoвлeн cpoк, в пepиoд кoтopoгo oбязaн быть yплaчeн нaлoг нa дoxoды — 15 июля. Нaпpимep, в cлyчae, кoгдa нaлoгoвaя дeклapaция зaпoлняeтcя и пoдaeтcя в инcпeкцию в 2019 гoдy, нaлoг нyжнo зaплaтить дo 15 июля 2019 гoдa.

Moжнo cдeлaть вывoд, чтo дeклapaция нa НДФЛ oфopмляeтcя дo 30 aпpeля, a для нaлoгoвoгo вычeтa — в любoe вpeмя дo кoнцa гoдa.

Пpaвилa oфopмлeния нaлoгoвoй дeклapaции

Для нaгляднocти мoжнo в ceти Интepнeт нaйти 3-НДФЛ oбpaзeц зaпoлнeния. Уcтaнoвлeны oбщиe пpaвилa пpи cocтaвлeнии дeклapaции:

1. Фopмa 3-НДФЛ зaпoлняeтcя oдним из yдoбныx cпocoбoв: нa кoмпьютepe,пpи пoмoщи пeчaтныx мaшин, вpyчнyю. Пpи зaпoлнeнии вpyчнyю дoпycтимo иcпoльзoвaниe чepныx или cиниx чepнил.
2. Кaждый cимвoл cлeдyeт впиcывaть в oтвeдeннyю для этoгo клeткy пeчaтными бyквaми.
3. Чиcлoвыe знaчeния oбязaтeльнo выpaвнивaютcя пo пpaвoй cтopoнe.
4. Дeнeжныe cyммы нeoбxoдимo yкaзывaть в pyбляx и кoпeйкax. Cyммa нaлoгa oкpyгляeтcя дo pyблeй.
5. Ecли клeткa ocтaeтcя пycтoй, тo нyжнo cтaвить в нeй пpoчepк.

Перечень документов для предоставления в ФНС

Самое сложное позади. Теперь осталось собрать весь пакет документов и обратиться за возвратом налога. Кроме самой 3-НДФЛ понадобятся:

• Заявление на возврат;
• Справка 2-НДФЛ (от каждого работодателя);
• Копии документов на жилье (свидетельство о регистрации, договор, акт передачи);
• Подтверждение оплаты недвижимости (расписки, чеки, платежки и т.д.)
• Банковские документы (копия ипотечного договора с графиком платежей, оригинал справки с суммами процентов);
• Платежные документы по кредиту.

Если жилье приобретается на несовершеннолетнего ребенка или в собственность супругов дополнительно потребуются:

• Свидетельство о браке и рождении детей;
• Заявление о распределении вычета.

Важно! По общему правилу, договор и платежки, в том числе по процентам, должны быть оформлены на одно лицо — того, кто заявляет вычет. Требование не распространяется на некоторые частные случаи. Например, когда недвижимость приобретается в браке (и считается совместной собственностью супругов) или оформляется на несовершеннолетнего ребенка.

Подать декларацию, заполненную в программе, можно по-разному:

• Обратиться в налоговую (лично или через посредника) и подать распечатанный вариант;
• Отправить декларацию по почте (в этом случае к отправлению нужно приложить опись вложения);
• Переслать в электронной форме через оператора ЭДО или сайт ФНС (для получения нужного файла нажмите на панели программы кнопку «Файл xml»).

Декларация подается в любое время в течение 3 лет после окончания отчетного периода. Срок проверки документов в налоговом органе составляет 3 месяца. После ее успешного завершения в течение месяца деньги поступают по реквизитам, указанным в заявлении на возврат.

Куда и как подают форму

После того, как заполнили 3-НДФЛ за 2023 год, вы выбираете подходящий способ подачи:

• Личное присутствие – визит в территориальный отдел ФНС по месту вашей прописки, будь это временная или постоянная регистрация.
• Почтовая отправка – налоговики требуют отправлять подобные вещи заказным письмом с описью документов. Ведь, помимо пяти листов декларации, вы прикладываете еще копию паспорта и другой подтверждающий доходную деятельность документ.
• Электронное заполнение – по ссылке на сайте ФНС или портале Госуслуг.
  Неважно, в каком виде вы решили заполнять формуляр – скачать формe 3 ндфл за 2017 год для подачи в 2018 в едином формате КНД 1151020 можно по ссылке ниже. Ошибиться при поиске формы и ее заполнении здесь очень сложно, но мы все равно приведем пример.

Заполнить налоговую декларацию самому, даже если вы делали это раньше, довольно трудно. Поэтому, чтобы облегчить задачу, всегда сохраняйте данные и документы о своих доходах и расходах, за которые можно получить вычеты. Тогда вы сможете не только уточнить нужные сведения, но и подтвердить их перед ИФНС.

В других статьях ВЗО расскажет вам подробнее о вычетах, которые можно оформить по 3-НДФЛ. Вы узнаете, как они рассчитываются и на какие расходы распространяются. Кроме того, вы найдете примеры заполненных деклараций для каждого из них.

Итак, декларация 3-НДФЛ отражает ваши доходы и уплаченные на них налоги за предыдущий период. Правильно заполнить ее самому, особенно с первого раза, достаточно сложно. Эти правила помогут вам избежать ошибок:

• Заранее подготовьте документы, по которым будут считаться доходы, налоги и вычеты
• Попробуйте заполнить несколько пробных деклараций в программе на сайте налоговой
• Заполняйте только те листы, которые вам нужны для отражения налогов или оформления налогового вычета
• Изучите образцы — они помогут вам правильно подготовить декларацию

Похожие записи:

• Закон об оружии с изменениями и дополнениями 2023, как получить лицензию
• Какие льготы имеют малоимущие семьи в 2024 году в СПБ
• Программу переселения из аварийного жилья в Казани завершат в 2023 году