Как правильно сделать в 2024 году в августе переуступку прав на новый частный дом не заплатив налог с продажи в Краснодарском крае
Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Как правильно сделать в 2024 году в августе переуступку прав на новый частный дом не заплатив налог с продажи в Краснодарском крае». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Для расчёта НДФЛ учитываются доходы, полученные за отчётный период. В 2023 году в налоговую службу подаются сведения о доходах за 2022. При этом в налогооблагаемую базу входит сумма за минусом положенных вычетов — в случае с продажей квартиры, это разница между суммой покупки и суммой продажи (прибыль от продажи уступки).
Повышенная ставка в 15% распространяется только на сумму доходов, превышающую пять миллионов рублей. Получается, на каждые 100 000 сверх лимита придётся дополнительно заплатить 2000 рублей. Даже если вы продали квартиру за 10 миллионов, а купили за 8 с годовой зарплатой в 2 миллиона, ваш НДФЛ всё равно составит 13%.
Поэтому, как бы вас ни пугали слухами о повышенном налоге в 15% за продажу квартиры по переуступке прав требования — не ведитесь. Надеемся, наша статья помогла вам разобраться в этом непростом вопросе.
Какое жилье считается единственным?
Если в собственности гражданина на момент продажи находится только одно жилое помещение, то оно признается единственным. Минимальный срок владения в этом случае будет составлять 3 года. При этом не учитывается жилье, которое было приобретено в течение 90 дней до продажи прежнего.
Например, вы купили квартиру в сентябре 2019 года и продали ее в октябре 2022 года — 3 года минимального срока уже прошло. При этом еще до продажи, в августе 2022 года, вы купили новое жилье, куда и собираетесь переехать. В этом случае налог не нужно будет платить, поскольку проданное жилье все еще считается единственным.
В каких случаях семьи с детьми могут не платить налог?
С 2022 года семьи с детьми освобождаются от уплаты налога с продажи недвижимости, в том числе, если жилье они продали в 2021 году и еще не платили налог. Для этого должны одновременно соблюдаться следующие условия:
- Налог могут не платить родители, у которых есть 2 и более детей, не достигших 18 лет (24 лет, если учатся очно);
- Взамен проданного жилья необходимо приобрести другое в течение того же года, когда было продано жилье, или до 30 апреля следующего года;
- Новое жилье должно быть больше по площади или его кадастровая стоимость должна быть выше;
- Кадастровая стоимость жилья на продажу не должна быть больше 50 млн рублей.
Преимущества и недостатки ППА для арендатора
Переуступка права аренды может быть выгодной для арендатора в определенных случаях, но также сопряжена с определенными ограничениями и недостатками, которые нужно учитывать при оформлении документов.
Преимущества переуступки прав по договору аренды земельного участка:
- Возможность освобождения от обязательств, связанных с управлением и эксплуатацией участка.
- Передача прав и обязанностей по управлению участком на другое юридическое или физическое лицо.
- Возможность получения дополнительных доходов от сдачи участка в субаренду.
Недостатки переуступки прав по договору аренды земельного участка:
- Необходимость соблюдения определенных условий и процедуры при оформлении переуступки.
- Ограничения на переуступку прав по договору аренды в случаях выделения и объединения участков.
- Потенциальные последствия неправильной оформленной переуступки, которые могут включать штрафы, расторжение договора и потерю права аренды.
Для того чтобы переуступка права аренды была выгодной и безопасной для арендатора, необходимо учитывать все условия и требования, предъявляемые к оформлению данной процедуры. Также важно правильно оформить необходимые документы и учесть все нюансы при переуступке права аренды земельного участка.
В случаях, когда арендатор использует участок для коммерческих или нежилых помещений, переуступка права аренды может быть особенно полезной. Она позволяет сдавать помещения в аренду и получать дополнительные доходы, при этом освобождая арендатора от обязательств, связанных с управлением и эксплуатацией помещений.
Отличие переуступки права аренды от субаренды заключается в том, что при субаренде арендатор передает часть прав на участок другому лицу, сохраняя ответственность перед арендодателем в полном объеме. При переуступке арендатор передает все свои права на участок новому лицу, а сам освобождается от некоторых обязательств.
Коммунальные отходы: все о новых правилах вывоза мусора
Важно: при обнаружении несанкционированного места складирования ТКО объемом более 1 кубометра региональный оператор обязан пожаловаться в уполномоченные органы и высылать собственнику земельного участка уведомление о необходимости ликвидации этой свалки. Собственнику участка надо будет самостоятельно ликвидировать свалку или заключить договор с региональным оператором в течение 30 дней. Если свалка так и не будет ликвидирована, региональный оператор устранит ее сам и через суд взыщет с собственника участка свои расходы. Так написано в пунктах 16-17 ПП №1156.
На заметку: УК, ТСЖ или кооператив, управляющие домом, могут запрашивать у собственника нежилого помещения данные об объемах коммунальной услуги по обращению с ТКО за месяц. Собственнику придется предоставлять такую информацию в УК в течение 3 рабочих дней.
Когда доход с продажи квартиры не облагается налогом
НДФЛ начисляется с дохода, а не с вырученной суммы от продажи недвижимого имущества, и не взимается в следующих случаях:
- недвижимость была куплена до 1 января 2016 года, и на момент продажи прошло три года владения имуществом;
- если квартира приобретена после 1 января 2016 года, то по истечении пяти лет владения можно продать имущество без уплаты НДФЛ;
- если помещение было приобретено дороже, а продано дешевле, но не менее чем за 70% кадастровой стоимости. Кадастровая цена исчисляется на 1 января года, в котором был подписан договор купли-продажи;
- квартира продана по той же цене, что и была приобретена, и эта сумма не меньше 70% кадастровой стоимости.
Переуступка прав: что такое, особенности заключения договора
Таблица: «Бест-Новострой»
В текущем объеме предложения новостроек в Старой Москве (841 корпус всех классов в ЖК с квартирами и апартаментами) исключительно по договорам уступки, по данным «Бест-Новостроя», реализация ведется только в 12 корпусах.
Еще в восьми корпусах застройщики предлагают как ДДУ, так и уступку по ДДУ со старой формой расчетов без эскроу. Львиная доля корпусов (530 шт.
) реализуется по ДДУ — с эскроу и без, что не исключает и дальнейшей перепродажи таких квартир по договорам уступки права первоначальными дольщиками. Доля корпусов с эскроу сейчас занимает почти 32% от общего числа корпусов в продаже.
Почти в 34% корпусов квартиры реализуются по другим формам договоров — бронирования, купли-продажи или предварительному ДКП. В сегменте апартаментов также встречается договор купли будущей недвижимой вещи.
При такой оптовой продаже застройщик может предоставить юрлицу скидку. Подобный механизм выгоден для девелопера, так как застройщик может сразу избавиться от десятков квартир. Выгоду находит и компания-покупатель: обычно такие фирмы придерживают купленные лоты, чтобы впоследствии продать их частным лицам по более высокой стоимости.
Переуступка может оказаться востребованной, если покупатель хочет квартиру с не самыми распространенными характеристиками и такие лоты уже закончились у девелопера. К примеру, в ЖК может быть всего два-три предложения четырехкомнатных квартир Стандарт-класса. Подобные квартиры могут заранее выкупить инвесторы, чтобы затем перепродать их обычным покупателям по более высокой цене.
Обычно при переуступке цена будет выше, так как растет строительная готовность объекта — в особенности если квартиру купили на начальной стадии готовности, а по переуступке продают ближе к моменту ввода дома.
В цену переуступки может быть включена и комиссия застройщика (если она подразумевается за оформление переуступки) — особенно в том случае, если по переуступке предлагается объект с особыми характеристиками, которых у застройщика в продаже не осталось.
Процедура оформления договора переуступки прав
Оформление и подписание договора переуступки осуществляется следующим образом:
- Ознакомление с документацией застройщика: разрешением на ведение строительства, условиями проекта работ, целевым назначением проекта, свидетельством о праве собственности на земельный участок и др.;
- Уведомление застройщика о продаже недвижимости по договору цессии;
- Получение официального согласия от застройщика;
- Получение справки об отсутствии задолженностей;
- Получение нотариально заверенного согласия второго члена семьи (супруга);
- Получение согласия банка (если недвижимость приобреталась в ипотеку и числится в залоге у банка);
- Получение жилищной выписки из государственного реестра;
- Заключение договора с покупателем;
- Регистрация договора в местном МФЦ, БТИ и кадастровой службе.
Зачем покупать квартиру по переуступке, если можно напрямую у застройщика
Объявления о продаже квартир по переуступке размещаются на тех же досках объявлений, что и квартиры вторичного рынка, например на «Авито» или «ЦИАН».
В описании квартиры обычно указано, что дом еще в процессе строительства. И если вы хотите купить жилье в почти построенном доме, то выбора может не быть, так как часто квартиры раскупаются на ранних стадиях строительства будущими собственниками или инвесторами, которые потом продают их по договору уступки.
Такими инвесторами могут быть как юридические, так и физические лица. С одной стороны, для покупателя это дополнительное звено в цепи сделки, с другой — у такого варианта есть преимущества:
- район — иногда в хороших районах квартиры у застройщика раскупают на старте. Тогда единственный шанс купить жилье в конкретном доме — приобрести квартиру по переуступке или на вторичке, когда дом уже достроится;
- планировка — хорошие квартиры тоже раскупают сразу, порой найти нужную планировку можно только у инвестора;
- цена — обычно ниже, чем при покупке готовой квартиры. А в некоторых случаях бывает, что до сдачи дома в эксплуатацию остается несколько месяцев.
После того как выбрали квартиру, нужно минимизировать свои риски.
Признание договоров переуступки недействительными
Как уже упоминалось выше, в некоторых ситуациях договоры переуступки могут быть признаны недействительными. Сделать это могут только судебные органы на следующих основаниях:
- сделки противоречат действующему законодательству;
- мнимое заключение нескольких сделок;
- признание недееспособным или несовершеннолетний возраст одного из участников;
- заключение договора путём обмана, угроз, насильственных действий и др.
В некоторых случаях недействительным признают не весь договор, а только некоторые пункты. Отметим, что для юридических лиц имеются и другие основания, из-за которых договор цессии признаётся недействительным. Для решения подобных проблем требуется квалифицированная помощь специалистов, которые смогут представлять интересы клиентов в суде. Во избежание судебных разбирательств рекомендуется тщательно проверять документы застройщиков и внимательно читать подписываемые договоры, ведь кто осведомлён, тот вооружён!
Использование других вычетов в том же году
В России достаточно всего пяти лет нахождения жилья в собственности, чтобы налог вообще не уплачивался, т.е. условия мягкие для налогоплательщика, — считает Наталья Рябова.
В 2010 году вы заключили с застройщиком договор долевого участия. В 2014 году дом сдали, и вы получили Акт приема-передачи вместе с ключами. А с 20 мая 2018 года стали полноправным собственником квартиры — зарегистрировали право собственности и получили выписку из ЕГРН. В случае, если квартира — единственная недвижимость, вы можете продать ее с 20 мая 2021 года и не заплатить налог.
Это значит, что полученные доходы можно уменьшить на сумму, фактически уплаченную застройщику по договору участия в долевом строительстве.
При определении налоговой базы она вычла свои затраты на эту покупку из полученных доходов. Налоговая расценила это как форму предпринимательства и сочла, что уменьшить налоговую базу в таком случае нельзя.
Это значит, что полученные доходы можно уменьшить на сумму, фактически уплаченную застройщику по договору участия в долевом строительстве.
В России доходы облагаются налогом — если вы продали недвижимость, то должны заплатить налог с продажи. Размер налога для физлиц стандартный — 13%, но он платится не со всей суммы, вырученной от продажи, а с разницы между стоимостью покупки и продажи.
Налогооблагаемая база — это максимальное из двух значений:
- цена продажи квартиры или
- 70% кадастровой стоимости квартиры.
Что ещё нужно проверить при передаче прав на новостройку
Итак, вы проверили ДДУ, убедились, что с ним все в порядке, и запросили согласие у застройщика. Что еще стоит проверить до подписания соглашения?
После уступки прав вы будете иметь дело с самим застройщикам и предъявлять претензии продавцу будет поздно. Поэтому заранее наведите справки о застройщике:
- найдите сайт застройщика и изучите все документы, которые там выложены (учредительные документы, документы о госрегистрации и постановке на налоговый учет);
- закажите выписку из ЕГРЮЛ или получите её онлайн на сайте налоговой;
- проверьте документы по объекту — прежде всего разрешение на строительство и проектную декларацию — они должны быть на сайте застройщика;
- найдите в интернете отзывы о застройщике и информацию о готовых домах.
- оцените дома застройщика вживую.
Особенности расчёта НДФЛ при продаже новостроек
Однако объекты недвижимости не относятся к имуществу, пока на них не зарегистрировано право собственности в Росреестре. Если речь идёт о новостройках, такая процедура выполняется после сдачи дома в эксплуатацию и подписания акта приёма-передачи. Но у покупателей есть возможность приобрести квартиру ещё на этапе котлована .
В таких случаях заключается договор долевого участия . Хотя самой квартиры физически ещё не существует, у дольщиков уже есть право требования на строящееся жильё, которое они также могут продать. При этом сделку заключают по договору уступки права требования . И доход от продажи права не входит в список исключений при расчёте налогооблагаемой базы — это же не имущество.
Получается, на прибыль от такой сделки должна распространяться повышенная налоговая ставка в 15%. Другими словами, сумма от продажи права требования на квартиру будет включена в общую базу налогов вместе с общим доходом. Но повышенного налога можно избежать — дальше расскажем, как и почему.
Бесплатный подбор новостройки
Мы знаем о них всё. Предложим вариант под ваши пожелания и бюджет всего за один звонок. Расскажем об акциях и льготных ставках по ипотеке.
Как снизить размер выплат?
Способ 1 подойдет тем, кто приобретал квартиру на собственные средства или в ипотеку и имеет на руках все подтверждающие документы. В этом случае налог выплачивается от разницы между стоимостью приобретенного жилья и ценой, за которую его продают.
📌 Пример. Квартира приобреталась за 2 115 000 рублей, продается за 3 670 000 рублей, кадастровая стоимость – 3 200 000 рублей. У владельца на руках есть договор, который подтверждает, что он купил жилье за 2 115 000 рублей. Государству нужно будет выплатить 13% от разницы между покупкой и продажей: (3 670 000 – 2 115 000) х 0,13 = 202 150 рублей.
Если бы владелец стал продавать эту же квартиру, учитывая ее кадастровую стоимость – 3 200 000 рублей, то размер налога был бы в разы выше. 3 200 000 х 0,7 = 2 240 000 рублей, что меньше суммы, указанной в договоре – 3 670 000 рублей, поэтому налог будут отсчитывать от нее. Таким образом налог составит: 3 670 000 х 0,13 = 477 100 рублей, что в 2 раза больше, чем при использовании первого способа.
❗️ Если продавец планирует сократить сумму налога приведенным выше способом, важно не забыть подать декларацию и предоставить документы о ранее произведенных расходов (то есть подтвердить факт того, что квартира была куплена ранее). За владельца налоговая это не сделает, и могут возникнуть проблемы.