Сравниваем ИП и ООО: в чем плюсы и минусы
Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Сравниваем ИП и ООО: в чем плюсы и минусы». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Участники ООО вносят уставной капитал, назначают директора и вместе принимают основные решения. Участники общества являются собственниками бизнеса, они могут получать дивиденды, то есть часть прибыли. При этом участники не обязаны быть сотрудниками компании.
Как создать и зарегистрировать ООО
В обмен на предоставленный обществу капитал участники получают обязательственные права по отношению к созданному им обществу и могут их отчуждать другим лицам.
Общество имеет в собственности обособленное имущество. При этом участники ООО, образуя подобные компании, право собственности на имущество, принадлежащее ООО, не имеют.
Чтобы зарегистрировать ООО, необходимо:
- выбрать наименование и официально его зарегистрировать;
- оформить юридический адрес и подтвердить место нахождения компании по указанному адресу, например, договором аренды помещения либо свидетельством о праве собственности на данное помещение
- выбрать ОКВЭД. При этом нужно указать код, в котором минимум четыре знака, то есть вид деятельности нужно выбирать более конкретно;
- предоставить решение о создании юридического лица, если ООО создает один участник;
- предоставить договор об учреждении и протокол общего собрания, если ООО создает несколько участников;
- подготовить Устав ООО.
- Обязательное ведение внутреннего и внешнего бухгалтерского учета, независимо от того, по какой системе налогообложения работает предприятие.
- Более сложная, многоступенчатая регистрация. Большой пакет документов, высокая стоимость госпошлины ∇ 4000 рублей.
- Ограниченное количество учредителей – не более 50.
- Строгая кассовая дисциплина.
- Строгий документооборот: внесение изменений в учредительные документы при смене состава учредителей, протоколирование любых внутренних хозяйственных решений и т.п.
- Высокая финансовая ответственность и штрафы для организации за различные нарушения. Например, штраф за пренебрежение контрольно-кассовой дисциплиной для ООО составляет 30000-40000 руб. (для ИП 3000-4000 руб.)
- Наличие должностной ответственности сотрудников. Согласно Кодексу административных правонарушений к ответственности могут привлечь не только непосредственно организацию, но и ее руководителей: директора и главного бухгалтера.
- Отсутствие свободного вывода доходов из оборота. Все деньги, которые зарабатывает организация, считаются ее собственностью, поэтому даже если в ООО всего один учредитель, получить прибыль он может только двумя способами. Первый: зарплата (при условии, что учредитель является сотрудником предприятия), второй – дивиденды (один раз в квартал).
- Значительно более сложная, чем у ИП процедура закрытия. Самостоятельно ликвидировать ООО не всегда возможно, поэтому часто учредителям приходится прибегать к услугам специалистов, что хоть и облегчает, но сильно удорожает процесс закрытия.
Имущественная ответственность
Стоит понимать, что в случае нарушения каких-то условий сделки или неоплаты кредитов, компания должна вернуть некоторое количество финансов. То есть возникает материальная ответственность. В Обществе возврат средств может лечь на плечи компании или на учредителей. Это совершенно разные понятия. Второе применяется лишь в паре случаев, к примеру, во время банкротства. А в обычных вариантах, выплачивается сумма из капитала проекта.
Предприниматель самостоятельно оплачивает долги. Но все же, не все его имущество может быть арестовано в ходе истребования. Есть ряд исключений из правил. Это личное имущество, которым человек пользуется в обиходе, машина, если она необходима ему для исполнения обязанностей. А также недвижимость, если она является единственным местом проживания.
Разница в налогообложении
В России предусмотрено множество различных форм. И то, какая из них будет действовать и определяет размеры, способы сбора. Но суть в том, что оба участника сравнительного анализа могут пользоваться одинаковой формой. Лишь ставка подоходного налога будет различной, 13% для предпринимательства, как стандарт, и повышенный на 7% сбор для акционерной организации.
Что выгоднее открыть ИП или ООО в плане налогов — ясно. Уплата у первого варианта меньше. Но ракурс деятельности очень узкий, а значит, применяться будут почти всегда стандартные формы сбора.
Стоит понимать, что абсолютно любое предприятие в текущих реалиях нуждается в продвинутой системе налоговой отчетности, бухгалтерии. Ведь ошибки грозят серьезными штрафами, а задержки — просрочками. Трата человеческих ресурсов на данную отрасль — это просто нерентабельно. Поэтому проект «Клеверенс» предлагает качественные программные решения, способные упростить задачу до минимума.
Это:
-
Направленные на российское законодательство коробочные и индивидуальные продукты.
-
Приложения с учетом последних тенденций и разработок в сфере.
-
Мобильные версии, объединяющие разные отчеты в единую и удобную систему, управляемую со смартфона сотрудника.
Вывод денег из бизнеса
Основная цель предпринимательской деятельности – это получение прибыли. Однако, чтобы свободно распоряжаться заработанными средствами их сначала нужно вывести из бизнеса.
Для ИП такой проблемы не существует. Все деньги, которые он зарабатывает, считаются его собственными и поэтому он может в любой момент времени забрать их с кассы или снять с расчетного счета.
Суммы, которые ИП может тратить на свои личные нужды – не ограниченны (главное не допускать задолженности по уплате налогов и страховых взносов). Никаких дополнительных налогов при выводе денег платить не нужно.
Относительно ООО ситуация обстоит несколько иначе. Все, что зарабатывает организация, является ее собственностью. Поэтому, даже если в ООО всего один учредитель, он все равно не имеет права распоряжаться деньгами организации по своему личному усмотрению.
Что лучше: ИП или ООО?
У каждого из этих видов предпринимательства существуют свои плюсы и минусы. И каждый из них призван отвечать определенным запросам. Например, ИП не может вести некоторые виды деятельности, отличаются они и по виду отчетности и ответственности перед кредиторами. Чтобы помочь лучше разобраться, какая форма ведения предпринимательской деятельности лучше подойдет именно вам, мы расскажем о положительных и отрицательных сторонах каждого из этих видов малого бизнеса.
Главное, чем отличается ИП от ООО – степень ответственности. ИП – это не юридическое лицо, а сам человек, ведущий бизнес. Он может свободно распоряжаться заработанными деньгами, тратя их по своему усмотрению. Однако в этом заключаются и практически все минусы ИП, отличающие его от ООО: в случае проблем в делах предприниматель обязан отвечать всей другой своей собственностью. Разделение денег на «личные» и «бизнеса» у предпринимателя очень условны.
К плюсам ИП можно отнести следующие моменты:
- Проще оформить ИП, а не ООО. Если, например, для этого обратиться в МФЦ, даже госпошлину платить будет не надо. Достаточно написать заявление и предъявить паспорт.
- У ИП больше режимов налогообложения: УСН, ОСНО, ПСН. Также к упрощенной предпринимательской деятельности можно отнести НПД.
- Штрафы за любые правонарушения у ИП на порядок меньше, чем у ООО. Например, за неправильное оформление чека в 2022 году ИП заплатит 5-10 тысяч рублей, а ООО – 100 000 рублей.
- В случае неудач ликвидировать ИП почти так же просто, как и зарегистрировать.
Минусы ИП:
- Даже если деятельность не ведется и нет ни одного сотрудника, нужно платить за себя фиксированные взносы на обязательное медицинское и пенсионное страхование.
- Бизнес может вести только сам предприниматель. Его невозможно продать или завещать.
- Существуют ограничения по видам деятельности, например, ИП не может основать банк.
Любой индивидуальный предприниматель (ИП), не важно, какой вид деятельности и какую систему налогообложения он выбрал, есть ли персонал у него, обязан вносить взносы (пенсионное и медицинское страхование) за себя. Они фиксированы и ежегодно индексируются .
Если в ООО будет всего лишь один учредитель – руководитель, то ему придется платить столько же в виде зарплаты, плюс-минус несколько сотен рублей.
На размер налогов влияет не организационно-правовая форма, а налоговый режим. Сейчас действуют:
- Общий налоговый режим (ОСНО). Размер налогов: у ИП – 13%, у ООО – 20%.
- Упрощенный налоговый режим (УСН). Размер налогов одинаков.
- Единый налог на вмененный доход (ЕНВД). Размер налогов одинаков.
- Единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН). Размер налогов одинаков.
- Патентная система налогообложения. Доступна только для ИП.
Преимущества и недостатки ИП
Недостатки ИП — это, по сути, достоинства ООО. Нет нужды подробно еще раз расписывать эти моменты. Упомянем только главный из них — весь риск от предпринимательской деятельность (долгов, не выплаченных кредитов, не перечисленных вовремя взносов и налогов, штрафов и другого разного рода убытков) целиком и полностью ложится на плечи предпринимателя. Все ваше имущество (за исключением особо оговоренных в законе активов) может быть по решению суда изъято в погашение последствий неудачной деятельности в качестве индивидуального предпринимателя. На преимуществах ИП остановимся подробнее:
- Отчетность проще и может быть обеспечена без привлечения специалистов
- Возможность списания взносов за себя до 100%. В ряде случаев закон позволяет ИП учитывать выплаченные за себя страховые взносы в составе расходов, что может минимизировать налоговые отчисления
- Специальный налоговый режим ПСН (патент) доступен только для ИП
- Налоговая нагрузка на общем режиме налогообложения (ОСНО) ниже (налог на доходы физических лиц составляет 13%), чем налог на прибыль у ООО (20%).
Главное отличие между ИП и ООО
Чтобы понять, что лучше регистрировать в вашей ситуации, надо провести сравнение нескольких важных особенностей ИП или ООО. О них мы расскажем дальше, но сначала про главное отличие индивидуального предпринимателя и общества с ограниченной ответственностью.
Физическое лицо, получившее статус ИП, остается гражданином, который теперь имеет право вести собственный бизнес. Новый статус не меняет кардинально его прав и обязанностей. Имущество и деньги, вложенные в дело, остаются его собственностью.
А вот учредитель ООО, вкладывая свои активы в компанию, создает обособленное образование – юридическое лицо, которое получает собственные права и обязанности. Созданная организация или доля в ее уставном капитале может быть продана, подарена, передана по наследству. Состав участников может полностью измениться, это не помешает ООО работать и получать прибыль.
Вывод: ИП – это физическое лицо, а ООО – юридическое. В гражданском, налоговом, административном и уголовном праве они имеют разные права и обязанности и несут разную ответственность.
Привлекательность для инвесторов
Бизнес индивидуального предпринимателя неотделим от его личности. ИП нельзя продать или официально привлечь в него партнеров. А для инвесторов обычно привлекателен вариант прямого участия в бизнесе, что возможно только в ООО.
Но партнерство участников общества с ограниченной ответственностью не всегда складывается гладко. Иногда бизнес начинается с позитивных и дружелюбных отношений, а заканчивается внутренним рейдерством. Одного или нескольких из участников могут просто вытеснить из дела, причем, не самыми легальными методами. Такой риск существует, и к нему надо быть готовым.
Организация представляет больший интерес для инвесторов еще и потому, что ООО и ИП в выборе направления бизнеса имеют разные права. Индивидуальный предприниматель не может торговать крепким алкоголем или производить его, открыть ломбард, заняться страхованием или туристическим бизнесом. Почти все лицензируемые виды деятельности тоже доступны только юридическим лицам. Этот минус ИП обязательно надо учитывать, если вы намерены заниматься разными видами деятельности.
Вывод: масштабный бизнес с привлечением инвесторов и без ограничений по видам деятельности возможен только для ООО. Однако надо серьезно подходить к выбору партнеров и детально обговаривать все нюансы сотрудничества.
Таблица отличий ИП или ООО: плюсы и минусы
| ИП | ООО |
| Регистрация индивидуального предпринимателя дешевле, меньше пакет документов, не требуется вносить уставный капитал. | Госпошлина больше в 5 раз, нужен уставный капитал размером минимум 10 000 рублей. |
| Предпринимателем может стать только одно физическое лицо, нельзя привлечь партнеров. | Количество участников ООО может достигать 50 лиц, которые могут свободно распоряжаться своими долями в УК. |
| Физическое лицо несет полную финансовую ответственность по долгам ИП | ООО отвечает по своим обязательствам только своим имуществом, однако в ходе банкротства к ответственности могут быть привлечены и сами участники. |
| Ниже административная нагрузка, реже подвергаются проверкам, небольшие суммы штрафов. | Штрафы для ООО и ИП различаются в десятки раз, что провоцирует повышенный интерес проверяющих именно к юридическим лицам. |
| Больше выбор налоговых режимов и возможностей для снижения налоговой нагрузки. | При получении прибыли от бизнеса учредитель платит дополнительный налог на дивиденды. |
| Снятие с налогового учета при закрытии бизнеса происходит за пять рабочих дней, но долги ИП надо выплачивать даже после его закрытия. | Ликвидация ООО требует много времени и усилий, но если организация легально прекратила существование, то предъявить к ней имущественные претензии уже нельзя. |
Краткая таблица отличий: чем ИП отличается от ООО
| После регистрации в налоговой инспекции ИП сохраняет свой статус физического лица, от имени которого он выступает во всех сделках. По сути, статус предпринимателя можно сравнить с получением профессии. Так называемая аренда ИП невозможна, потому что все права и обязанности предпринимателя возникают лично у того лица, который прошел регистрацию. | При регистрации ООО создается новая структура – юридическое лицо. Несмотря на то, что организация создается за счёт активов учредителей (денежные средства или другое имущество), в гражданском обороте она действует от своего имени. Права и обязанности общества с ограниченной ответственностью неравнозначны правам и обязанностям учредителей, создавших компанию. |
| ИП регистрируется только на одно физическое лицо, в этой правовой форме нет понятия учредителей или участников. Два и более ИП на одного человека открыть невозможно. | Создавать или участвовать в ООО могут до 50 лиц – и физических, и юридических. Учредитель одного общества с ограниченной ответственностью вправе иметь долю в других компаниях, согласия партнёров для этого не требуется. |
| Весь доход, которые приносит бизнес, является личной собственностью физлица, зарегистрированного в статусе предпринимателя. | Доходы, которые заработала организация, являются её активом. Учредители могут получить лишь часть прибыли, и только если соблюдаются условия для выплаты дивидендов. |
| Снятие ИП с налогового учёта автоматически прекращает существование субъекта предпринимательской деятельности, а значит, бизнеса, как такового. | Выход или смена участников не прекращают деятельности юридического лица. ООО, созданное первоначальными учредителями, может поменять абсолютно всё – фирменное наименование, юридический адрес, размер уставного капитала, направление деятельности. |
| Имущественные претензии к физическому лицу допускаются и после снятия его с учёта в качестве предпринимателя. | Если организация официально ликвидирована, то претензии кредиторов к ней и её учредителям (за некоторыми исключениями) уже невозможны. |
Преимущества и недостатки ООО
К плюсам ООО можно отнести:
- достаточно высокий уровень защиты имущественных прав (учредители отвечают по долгам только в размере долей в уставном капитале);
- возможность расширить предприятие при помощи привлечения инвесторов в виде новых учредителей;
- возможность создавать такой орган управления бизнесом, который отвечает особенностям конкретного предприятия;
- возможность контролировать степень влияния на производственные процессы путем увеличения или уменьшения долей;
- возможность привлекать инвесторов, которые не являются гражданами РФ;
- отсутствие ограничений по размеру уставного капитала;
- в уставной фонд можно вкладывать не только деньги, но и материальные и нематериальные активы;
- возможность выхода из числа учредителей в любой момент и получения доли в течении 4-х месяцев;
- для управления можно назначить директора, который не является учредителем;
- возможность включить в устав запрет на продажу (передачу в залог) долей лицам, которые не являются участниками;
- возможность распределять прибыль любым способом (не обязательно пропорционально размеру долей);
- отсутствие необходимости уплаты налогов при работе с убытками;
- возможность покрыть прошлые убытки текущей прибылью;
- более высокая привлекательность для инвесторов в связи с возможностью стать учредителем;
- возможность переоформить или продать предприятие.
Недостатки ООО:
- учредителей не может быть больше, чем 50;
- необходимость вносить изменения в документах при малейшем изменении состава учредителей;
- более сложная регистрация, чем у ИП;
- необходимость соблюдать кассовую дисциплину;
- выплату дивидендов нельзя осуществить чаще, чем раз в три месяца;
- необходимость в ведении внутреннего и налогового бухучета при любой системе налогообложения;
- при общей системе налогообложения необходимо платить налог на имущество, которое используется в работе;
- возможность затруднений с финансами при выходе одного из участников;
- необходимость в протоколировании при принятии хозяйственных решений;
- гораздо сложнее закрыть, чем ИП.
Ограничения для ИП и ООО
ИП не может заниматься некоторыми видами бизнеса: производить и продавать крепкий алкоголь, выступать в качестве страховщика, осуществлять деятельность ломбардов и быть туроператором. Если ваш бизнес касается одной из вышеперечисленных сфер, вам следует открывать ООО.
С другой стороны, ООО, в отличие от ИП, не может «вынуть деньги из кассы» в любой момент. Несмотря на то, что ИП, как и ООО, обязаны вести учет кассовых операций, ИП могут вывести всю выручку — наличную и безналичную — без всякого отчета. А в случае с ООО это намного сложнее, ведь это доходы компании, и тратиться они должны только на необходимые нужды бизнеса, которые могут быть документально запротоколированы. Поэтому часто бизнесмены заводят ИП в дополнение к ООО — чтобы была возможность при необходимости снимать через ИП деньги со счета.
Как пользуются деньгами ИП и ООО
Цель создания любого бизнеса – это получение прибыли. Для того чтобы свободно распорядиться причитающимися деньгами, следует их правильно вывести.
Для ИП не существует никаких ограничений по поводу пользования денежными суммами. Все средства, хранящиеся в кассе либо на расчетных счетах являются вашей собственностью, и вы можете снимать их без ограничений.
При этом не нужно платить никаких дополнительных налогов. Вам следует помнить, что в ходе деятельности не следует допускать образования задолженности по оплате страховых взносов или налогов. В противном случае налоговые органы могут направить в адрес банков распоряжение о наложении ареста на расчетный счет, и вы не сможете снимать деньги до полного погашения задолженности. К тому же придется оплатить штрафные санкции.
Все денежные средства, находящиеся в распоряжении ООО, являются собственностью организации. Даже если на предприятии вы единственный учредитель, вы все равно не имеете права распоряжаться деньгами компании исходя из своих личных желаний.
ООО: преимущества и недостатки
Для открытия ООО понадобится не менее 10 000 рублей в качестве уставного капитала. Уставной капитал можно использовать в виде денег или имущества. Он может быть использован в целях погашения задолженности при банкротстве компании. В этой ситуации ее имущество может быть конфисковано и распродано.
Учредители несут ответственность только в размере уставного капитала долей, что является очень хорошей защитой личного имущества. При решении о расширении организации имеется возможность введение в состав дополнительных инвесторов, которые становятся учредителями (максимум 50 человек).
Также, общество легко продать или переоформить, что является положительной стороной. Удобно это и тем, что позволяет купить готовое ООО, которое ведет определенную деятельность уже несколько лет. Подобное требование может быть закреплено в условиях тендера и покупка готовой компании позволит принять участие в тендере даже новому участнику рынка.
При работе с убытками нет необходимости уплаты налогов, так как общество с ограниченной ответственностью не является само по себе плательщиком страховых медицинских или пенсионных отчислений. Сама по себе отчетность (ее ведение) не составляет каких-либо заметных сложностей, однако требует соблюдения сроков ее предоставления и форм предоставления.