Электронная подпись для Федеральной налоговой службы
Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Электронная подпись для Федеральной налоговой службы». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Выдача электронных цифровых подписей в ФНС осуществляется руководителям юридических лиц (генеральным директорам и иным лицам, имеющим право действовать от имени компании без доверенности), индивидуальным предпринимателям, нотариусам. Исключениями являются представители финансового сектора — кредитные организации, операторы платёжных систем, некредитные финансовые организации и ИП, являющиеся профессиональными участниками рынка ценных бумаг. Финансовому сектору КЭП выдаёт Удостоверяющий центр Банка России. Кроме того, должностные лица госорганов и органов местного самоуправления, руководители государственных некоммерческих организаций и коммерческих организаций, подлежащих казначейскому сопровождению получают КЭП в Удостоверяющем центре Федерального казначейства.
Как обойтись без поездки в ФНС, сэкономив деньги и время при получении КЭП?
ПАО Сбербанк первым в России получил статус доверенного лица УЦ ФНС России, и выдаёт квалифицированные сертификаты ключа проверки электронной подписи руководителям ЮЛ и ИП. Для тех, кто уже является или становится клиентами Сбера, получение подписи происходит с максимальным комфортом:
1. Заявку на получение подписи оформляется онлайн.
2. Если вы уже получали КЭП на руководителя в сервисе «Документооборот» в СберБизнес и срок её действия не истек — вы можете получить новую подпись онлайн или с посещением одного из отделений отделений банка для ЮЛ и ИП.
Если вы не клиент банка, для оформления заявки вам необходимо посетить одно из отделений для ЮЛ и ИП, где выдают КЭП от ФНС.
Открывая расчётный счёт в Сбере через СберКорус, вы получаете приятные бонусы:
-
Бесплатную консультацию по получению КЭП.
-
Финансовую выгоду — скидку 30 % на токен.
-
Сервис электронного обмена документами СФЕРА Курьер — за 1 рубль на год.
-
Сервис Проверки Контрагентов — бесплатный доступ на 1 месяц.
Электронные цифровые подписи (ЭЦП) всё чаще используются предпринимателями и физлицами. Это экономит время и денежные средства. ЭЦП невозможно подделать, а внесение изменений в данные после подписания документа исключено. Причём для взаимодействия с контролирующими органами необходима именно квалифицированная подпись (КЭП). Получить её можно в аккредитованных удостоверяющих центрах. А вот о том, как установить сертификат ЭЦП на компьютер после её получения, мы пошагово расскажем в этой статье.
Электронная подпись может быть сформирована разными криптопровайдерами. В статье мы расскажем о том, как происходит установка сертификата электронной цифровой подписи, сформированной криптопровайдером КриптоПро.
Для того чтобы установить сертификат на свой компьютер, необходимо скачать КриптоПро CSP. Дистрибутив программы доступен для загрузки на сайте (потребуется регистрация/авторизация).
Как юрлицам и ИП сделать ЭЦП для налоговой
С 2022 года правила выдачи квалифицированных электронных подписей изменились. Теперь нотариусы, индивидуальные предприниматели и юрлица получают ЭЦП в налоговой инспекции или её доверенных лиц. В удостоверяющем центре Центробанка РФ выдают УКЭП руководителям финансовых компаний и операторам платёжных систем. Услуга для всех предоставляется бесплатно.
Сотрудники, работающие на индивидуального предпринимателя или в коммерческой организации, получают подпись физлица. А чтобы вести деятельность от имени фирмы, используют машиночитаемую доверенность — МЧД. Она наделяет работника соответствующими полномочиями.
Физическое лицо покупает квалифицированную электронную подпись только в удостоверяющем центре, который получил аккредитацию в Минцифры.
Ниже рассмотрим, как получить новую ЭЦП в перечисленных удостоверяющих центрах.
Особенности использования токенов
На все токены производитель предлагает гарантийный срок эксплуатации сроком в 12 месяцев. На практике срок службы устройства кратно больше и зависит в основном от соблюдения правил использования. Они включают следующие рекомендации:
- защищайте токен от воздействий любого типа (агрессивные вещества, повышенные и пониженные температуры, удары, вибрации, воздействия твёрдыми предметами);
- при подключении устройства не прилагайте больших усилий (особенно направленных перпендикулярно боковой поверхности корпуса);
- предотвращайте попадание на устройство (особенно касается считывателя) пыли, грязи, влаги, а для очистки используйте обычную чистую сухую ткань;
- не носите токен вместе с ключами, монетами и иными твёрдыми предметами;
- не разбирайте и не сгибайте устройство;
- подключайте токен только к исправному USB-разъему либо считывателю;
- не извлекайте устройство во время горящего или мигающего индикатора из-за риска повреждения информации, микроконтроллера;
- не используйте длинные переходники или большие хабы без дополнительного питания из-за снижения напряжения.
На практике, идеальным местом для хранения Рутокен на рабочем месте будет сейф, ящик стола, который закрывается на ключ и куда нет доступа у третьих лиц.
Как юрлицам и ИП сделать ЭЦП для налоговой
В 2022 году ИП, нотариусы и руководители организаций получают УКЭП в УЦ ФНС или его доверенных лиц (ПАО «Сбербанк России», Банк ВТБ). Руководители финансовых компаний, операторы платежных систем — в УЦ Центрального банка РФ.
Изменения в декларации по НДС
Корректировки коснулись и декларации НДС. Редактура действующей формы связана с изменениями в налоговом законодательстве.
С июля нынешнего года перечень направлений, доходы по которым облагаются НДС 0% или вообще освобождены от налога, расширили. Туда вошёл гостиничный бизнес, сдача в аренду туристических объектов, введённых в эксплуатацию с июля 2022 года и некоторые другие.
Что изменили в форме отчётности:
- Обновили третий раздел формы, в том числе, изменили формулировки для отдельных строк.
- Заменили штрихкоды на листах.
- В четвертый и седьмой разделы добавили новые коды для отражения операций, которые облагаются НДС по нулевой ставке или освобождены от налога.
Обновленная форма 6-НДФЛ
Новую 6-НДФЛ начинают использовать с первого квартала 2023. Больше всего изменений произошло в первом разделе: в него включили пять новых строк для отражения суммы налога за каждый отдельный период.
Заполнять документ нужно с учётом новых правил в НК РФ:
- датой признания дохода считается день выплаты;
- в расчетный период включается время с 23 числа текущего месяца по 22 число следующего;
- НДФЛ теперь удерживают с каждой выплаты физлицам, в том числе, авансов.
Правки внесли также в электронную форму.
Сроки подачи отчёта:
- по результатам каждого квартала — до 25 числа месяца, следующего за периодом;
- по результатам года — до 25 февраля следующего.
Просмотр сертификатов через консоль управления
Это ещё один встроенный в Windows инструмент, позволяющий на компьютере найти ключ ЭЦП.
Для просмотра сертификатов через консоль управления необходимо выполнить:
Затем также можно выбрать просмотр сертификатов по определенной учетной записи, зарегистрированной в Windows. Чтобы таким методом найти ЭЦП на компьютере также нужно обладать правами администратора.
Через MMC (Просмотр сертификатов в консоли управления) также можно добавлять, удалять, копировать контейнеры с электронной подписью (включая сертификат удостоверяющего центра), но далеко не всем такой метод покажется удобным, так как некоторые команды также придется вводить именно через командную строку. Данный инструмент больше подходит для использования системными администраторами, когда через сервер выполняется настройка прав доступа всех подключенных компьютеров.
Шаг 1. Оформление электронной подписи
Перед тем как подать декларацию в цифровом виде, предпринимателю нужно её подписать квалифицированной электронной подписью (КЭП) для работы с ФНС. Если подписи нет, придётся обратиться в любой аккредитованный удостоверяющий центр. Изготовление КЭП обычно занимает день.
Вместе с подписью поставляется специальный USB-носитель, программа криптозащиты и лицензия на неё. Все эти компоненты необходимы, чтобы сдать декларацию по УСН, а также делать запросы через личный кабинет ИП на сайте ФНС. Цена всего комплекта начинается от 2 тыс. рублей. Тут уместно дать ответ на распространённый вопрос: можно ли подать отчёт через интернет бесплатно? Да, но только при том условии, что у ИП уже есть электронная подпись.
В удостоверяющем центре, кроме КЭП, надо получить инструкции по настройке ПО для работы с ней. Для рядового пользователя ПК это может оказаться не самым простым делом.
Какие документы можно подавать в суд через интернет
Через интернет в суд подаются:
- Процессуальные документы: 1) иски;2) встречные иски;3) возражения (отзывы) на иски;4) заявления о выдаче судебного приказа;5) письменные ходатайства;6) жалобы в апелляционную, кассационную и надзорную инстанции;7) другие процессуальные документы.
- Приложения к процессуальным документам. Например, документы об уплате госпошлины, доверенности, документы о соблюдении претензионного порядка урегулирования спора, переписка сторон, документы в обоснование требований или возражений.
- Копии документов, являющихся письменными доказательствами, если не требуется (не затребовано судом) представление их подлинников.
Направить через интернет можно:
- Электронный документ, подписанный лицом, указанным в тексте документа, усиленной квалифицированной электронной подписью.
- Электронный образ документа — скан-копию бумажного документа, заверенную простой электронной подписью или усиленной квалифицированной электронной подписью.
Надлежащим образом подписанные электронные документы и заверенные электронные образы юридически равнозначны соответствующим бумажным документам.
Электронная подпись для сдачи отчетов в налоговую регистрируется по следующей схеме:
- Определение необходимо типа ЭЦП. В данном случае – усиленная квалифицированная.
- Подготовка пакета документов. Несколько отличается у физических, юридических лиц и индивидуальных предпринимателей.
- Обращение в аккредитованный удостоверяющий центр. Только они обладают полномочиями регистрации и выдачи электронных подписей, подходящих для взаимодействия с налоговой. Они выступает в качестве посредника между обратившимся и Минкомсвязи (именно этот государственный орган регулирует работу с ЭЦП).
- Оплата услуг удостоверяющего центра. Изготовление электронной подписи – это платная услуга.
- Получение идентификатора. Выдают его в форме USB-токена, на которым и хранится персональный сертификат. Производят это через специализированные пункты выдачи, работающие под юрисдикцией удостоверяющих центров.
С момента подачи документов и оплаты заявки до получения ЭЦП проходит примерно 2 – 3 рабочих дня.
Стоимость изготовления ЭЦП для налоговой
Стоимость изготовления электронной подписи для ФНС не регулируется со стороны Минкомсвязи. Итоговую цену вправе определять сам удостоверяющий центр. Именно поэтому данная услуга может обойтись в сумму от 1 до 15 тысяч рублей. Средняя же цена за усиленную квалифицированную ЭЦП для сдачи отчетности в налоговую составляет от 900 рублей до 4 тысяч (в зависимости от того, кто выступает в качестве заявителя – физическое или юридическое лицо, индивидуальный предприниматель).
Дополнительно при изготовлении ЭЦП оплачиваются:
- USB-брелок, на который и записывается сам цифровой сертификат;
- лицензия на ПО Crypto-Pro, которое является единственным сертифицированным программным обеспечением для работы с усиленными квалифицированными ключами в ОС семейства Microsoft Windows.
Что получает юрлицо, оформив в ФНС электронную подпись
Юридическим лицам оформление личного кабинета на сайте ФНС тоже выгодно, так как позволяет:
Личным кабинетом юридическое лицо может пользоваться, имея неквалифицированную электронную подпись.
Если предприятие оформило сертификат на пользование ключом электронной подписи, обладающей всеми признаками квалифицированной, то оно может сдавать отчетность через специальные ресурсы сайтов ФНС, ФСС и ПФР. Кроме того, есть возможность сдачи электронной отчетности через операторов электронной отчетности. Потребитель вправе самостоятельно выбрать самый удобный для себя способ.
О том, как учесть расходы на приобретение электронной подписи в бухгалтерском и налоговом учетах вы можете узнать из Готового решения от КонсультантаПлюс. Если у вас нет доступа к системе К+, получите пробный онлайн-доступ бесплатно.
Для того чтобы стать обладателем ключа электронной подписи для налоговой, юрлицу можно получить сертификат электронной подписи в одном из удостоверяющих центров, имеющих лицензию Минкомсвязи.
Физические лица могут получить регистрационную карту ФНС или оформить учетную запись ЕСИА. Для этого им придется сходить в ФНС или, для ЕСИА, в ближайшее почтовое отделение или МФЦ. Физическим лицам можно получить ключ и в удостоверяющем центре.
Приобретение сертификата ЭЦП в удостоверяющем центре, например, для участия в госторгах дает возможность владельцу такого ключа пользоваться сервисами ФНС, ПФР или ФСС, где требуется электронное удостоверение личности.
Часто сертификаты электронной подписи, приобретаемые в удостоверяющих центрах, предоставляют пользователю комплекс возможностей: открывают доступ к электронным сервисам специальных программ (например, ведение бухгалтерии онлайн), дают доступ к госторгам и сервисам ФНС, ПФР, ФСС или сайта госуслуг, где необходима электронная идентификация. Выбор в любом случае остается за пользователем.
Может ли физлицо (сотрудник компании) обратиться в ФНС за получением электронной подписи?
Физические лица в 2022 году будут получать ЭП в аккредитованных удостоверяющих центрах. Налоговики физлицам выдавать электронные подписи не будут.
При этом сотрудники организаций и ИП на протяжении всего 2022 года по-прежнему смогут получать и использовать электронные подписи, которые содержат реквизиты работодателя.
Ранее законодатели планировали, что уже с начала 2022 года все физлица будут получать ЭП, которые не содержат данных о принадлежности к работодателю. То есть подпись будет универсальна, и физлицо сможет ее использовать и для личных целей, и для рабочих. А чтобы подтвердить полномочия по документу, подписанному по поручению работодателя, к нему надо приложить машиночитаемую доверенность (МЧД).
Однако пока форматы таких доверенностей еще не разработаны и ожидаются 1 марта 2022 года. А полный переход на применение МЧД теперь запланирован на 1 января 2023 года.
Таким образом, у компаний и ИП будет время, чтобы подготовиться к переходу на МЧД, и спокойно отладить рабочие процессы.
Обратите внимание, что для сдачи отчетности в налоговую службу уже действует электронная доверенность (приказ ФНС России от 30.04.2021 № ЕД-7-26/445@). Не нужно путать ее с МЧД. Электронная доверенность для ФНС — это документ, который организация (ИП) отдельно направляет в налоговую по каналам ТКС.
Электронная доверенность подтверждает полномочия представителя (например, бухгалтера), который будет сдавать отчетность от лица организации (ИП) и подписывать ее ЭП физлица с реквизитами доверителя. Электронную доверенность нужно передать в налоговую до того, как представитель впервые направит отчетность.