Как обналичить деньги с расчетного счета ООО законно
Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Как обналичить деньги с расчетного счета ООО законно». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Сразу нужно отметить, что «снять наличность» в данном случае не обязательно понимать буквально. Конечно, можно получить в банке наличные деньги, но законом предусмотрен перевод средств на личную карту сотрудника даже в том случае, если ему нужно будет их тратить на нужды компании. Оплату картой подтверждают чеками или проведенными платежными поручениями с банковского счета.
Как снять наличность с расчётного счёта ООО
Обратите внимание
Основная статья, определяющая ответственность за незаконное обналичивание денег – 199 УК РФ. За уклонение от уплаты налогов она предусматривает штраф 100-300 тысяч рублей, до двух лет принудительных работ, лишение права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью до трех лет, лишение свободы до двух лет.
Вариантов, как обналичить расчетный счет ООО, немало, зависят они от цели получения денег. Целью обналичивания может быть:
- поощрение или поддержка сотрудников в сложной ситуации;
- расходы на нужды компании;
- получение собственниками доходов от бизнеса.
Учредитель юридического лица вправе получать дивиденды, которые выплачиваются из чистой прибыли организации поквартально или раз в полугодие, год. Все основные положения объясняет статья 28 закона № 14-ФЗ от 08 февраля 1998 года.
Дивиденды облагаются НДФЛ по ставке 13 %, страховые взносы по ним не начисляются, что делает эту выплату более привлекательной, чем зарплата.
Однако если компания сработала в убыток, и учредитель не получит дивидендов. Кроме того из кассы их выплачивать нельзя, перевод необходимо осуществлять безналично на карту учредителя с расчетного счета организации.
Для справки! Если в компании не один учредитель, нужно будет организовать официальное собрание и подписать протокол о выплате дивидендов. Встречу по итогам предыдущего года проводят в период между 1 марта и 30 апреля, она является обязательной.
Плюсы и минусы ИП и ООО по выводу денег
С точки зрения получения возможности распоряжаться заработанными деньгами, ИП во много раз удобнее ООО.
У общества с ограниченной ответственностью деньги на расчетном счете – собственность компании, а не ее владельца. Получить их в свое пользование учредитель может только после уплаты налогов и выполнения определенных процедур. Просто перевести сумму со счета ООО на карту собственника нельзя.
Потери дохода при ОСНО начинаются с уплаты НДС – 20%, продолжаются выплатой налога на прибыль – еще 20%, а заканчиваются уплатой налога на доход физических лиц – учредителей, который составляет еще 13%. На других режимах налоги будет меньше, но НДФЛ останется в любом случае.
Нежелательные траты заставляют собственников бизнеса искать способы, как вывести деньги с расчетного счета ООО с минимальными потерями.
Индивидуальный предприниматель не является юридическим лицом, соответственно, все заработанные от ведения бизнеса деньги изначально его собственные. Тратить их он может по своему усмотрению, а что значит «вывести деньги» просто не знает. Налоги он уплачивает только один раз, в размере, установленном выбранным режимом налогообложения.
Однако с ИП не хотят работать многие крупные предприятия, которым принципиальна форма собственности для заключения контрактов. Часто именно из-за них бизнесменам приходится не только регистрировать ООО, но и выбирать самую неудобную, сложную и дорогую систему налогообложения – основную.
Вывод денег через зарплату директора
Учредитель оформляется в штат компании, где получает зарплату. С зарплаты платятся страховые взносы и НДФЛ.
Если предприниматель захочет получать на руки 120 000 рублей, то у компании будут следующие расходы:
-
120 000 / 0,87 = 137 931 рублей, где 17 931 рублей — НДФЛ.
-
Страховые взносы = 12 792 × 30,2% + (137 931 — 12 792) × 15,2% = 3 863 + 19 021 = 22 884 рублей
-
Общие расходы = 137 931 + 22 884 = 160 815 рублей, где 40 815 рублей — НДФЛ и страховые взносы.
-
Коэффициент получения денег на руки = 160 815 / 120 000 = 1,34
Какие нужны документы
Выплата наличных средств с расчетного счета ООО производится только по факту предоставления чека. Соответственно, первым делом потребуется оформить чековую книжку (делать в самом банке, который и обслуживает счет организации).
Помимо чековой книжки от ООО для банка потребуется ещё карточка с примерами подписи главного бухгалтера организации и её руководителя (ответственное лицо, определенное на собрании руководящего состава).
Сами денежные средства наличными получать может любой сотрудник ООО. Это не обязательно должен быть руководитель или тот же бухгалтер. Однако некоторые банки при этом требуют предоставить доверенность от имени руководителя ОО или главного бухгалтера, обосновывая это используемым алгоритмом защиты финансовых средств, хранящихся на расчетных счетах банка.
После получения денег обязательно составляется либо платежная ведомость, либо расходный ордер (в зависимости от целей, на которые были выделены финансовые средства).
Немного об отличии вывода денег из ООО и ИП
В чем основное отличие работы в качестве ООО и ИП. Индивидуальный предприниматель — это физическое лицо, занимающееся предпринимательской деятельностью. То есть прибыль, которую он получит, может тратить по своему усмотрению.
ООО — это юридическое лицо и, соответственно, прибыль принадлежит обществу, а не его учредителям, даже если он один. Разумеется, вы как создатель ООО можете и должны рассчитывать на доход для себя лично, а также забирать деньги общества, но это уже будет доход физического лица. И с него необходимо заплатить НДФЛ в размере 13%.
Компания, получив прибыль, заплатила налоги, а после это сделали и вы, решив забрать честно заработанные деньги. Не совсем справедливо, но против закона не пойдешь. Однако есть ряд способов получения наличных с минимальными потерями, и один из них — вывести деньги под отчет.
Какие затраты может компенсировать компания
Вопрос, озвученный выше, особенно сложен из-за того, что зависит от специфики каждого бизнеса. Начнем с самого простого. Большинство канцелярских товаров можно смело включать в авансовый отчет. Любому бизнесу нужны ручки, карандаши, степлеры, бумага, папки и т.д. Также компании могут понадобиться такие инструменты как молоток, отвертка, шурупы.
Еще в организации должна быть мебель: столы, шкафы, стулья, стеллажи, осветительные приборы. Летом компания может потратить деньги на кондиционеры. Если сотрудники не уходят домой в обеденный перерыв, а еду берут с собой на работу, то вы можете купить микроволновку, чайник, одноразовые столовые приборы. Также вы можете приобрести мобильные телефоны, телевизоры и прочую электронику, однако такие затраты должны быть обоснованными.
Надеемся, что вам понятно, как нужно рассуждать, принимая решение о покупке той или иной вещи. То есть сможет ли компания компенсировать вам расходы или нет. Отталкивайтесь от специфики своей деятельности. Если предмет может быть использован в работе, и обоснование, как говорится, «не притянуто за уши», то смело включайте его в авансовый отчет.
Обналичивание денег через ИП и ООО: ответственность, схемы, последствия для участников
Сегодня с каждым днем становится все опаснее (могут посадить) и дороже (могут отобрать все нажитое «непосильным трудом») обналичивать денежные средства незаконным способом.
Это первое, на чтобы я обратил внимание.
И второе, на что хочу обратить внимание: а те кто уже обналичил, и не знал, что обналичка легко доказывается – он уже преступник?
Для начала, остановимся на вопросе: какая именно обналичка денежных средства через ИП является преступлением и вообще, что такое незаконная обналичка?
Банк «Точка»: Счёт для бизнеса от 0 рублей
— Обслуживание без абонентской платы, или скидка 6 000 рублей на самый крутой тариф. На нём, кстати, Точка возвращает 2% с уплаты налогов.
Оставьте заявку и получите номер счёта уже сегодня. Для подписания документов менеджер Точки приедет в удобное для вас время и место.
Особенности снятия наличных с расчетного счета ООО
Важной особенностью функционирования ООО является то, что учредители обналичить средства на личные цели, в отличие от ИП, не имеют права. Тем не менее оформление владельцев компании в штат решает этот вопрос довольно быстро и законно.
При этом важно правильно указать в РКО по счёту цели снятия средств. Идеальным основанием для это служат «Траты на хозяйственные нужды ООО«. Также многие учредители часто указывают фразу «На заработную плату сотрудникам«. Банк в подобных операциях отказать не вправе, а потому безоговорочно выдаёт денежные средства по требованию законных заявителей.
После того, как средства были получены в банке, их нужно оприходовать в кассу ООО. Здесь не забывайте про лимиты на конец дня, которые устанавливаются внутренними документами ООО. Если в кассе имеется излишек, вы обязаны сдать его в банк.
Правильный учёт доходов и расходов в кассу — залог успешной деятельности ООО. Проводки на внесение средств будут выглядеть таким образом:
| Д-т | К-т | Действие |
| 50.01 | 51 | Поступление наличных в кассу ООО с расчётного счёта |
Оплата услуг ИП за управление компанией
Еще один способ вывести деньги на личный счет учредителя — получить их в качестве оплаты услуг по управлению своей же компанией. По закону, ООО может нанять для управленческих функций физлицо, ИП или другую компанию. Самый выгодный вариант — заключить договор на оказание услуг с ИП на УСН «Доходы», тогда можно не только избежать переплат по налогам (6% с дохода вместо НДФЛ 13%), но и хорошо сэкономить. Очень важно, чтобы ИП не был аффилирован с собственниками бизнеса (примечание редакции).
Пример
Организация на ОСНО оплатила ИП-управляющему на УСН «Доходы» 200 000 рублей за его услуги согласно договору. Из этой суммы управляющий оплатил налог 200 000 рублей х 6% = 12 000 рублей. «Чистыми» осталось 188 000 рублей.
Далее эти 200 000 организация включила в расходы и таким образом уменьшила налогооблагаемую базу на 200 000 рублей х 20% = 40 000 рублей. При других комбинациях налоговых систем предпринимателя-управляющего и компании этот способ также очень выгоден.
В законе нет запрета на применение данного вывода средств, но по причине часто фиктивных услуг учредителя ФНС внимательно следит за такими договорными отношениями. Чтобы сотрудничество ООО с ИП налоговиками не было признано обычными трудовыми отношениями, а компания не попала под штрафные санкции, следует:
— указывать в договоре с ИП конкретные функции управляющего — количество проведенных совещаний, участие в переговорах, отстаивание интересов ООО в государственных структурах, обязанности управления персоналом и т. д. Также нужно проверить, чтобы в трудовом договоре у других руководящих сотрудников не было дублирующих функций;
— прописывать в соглашении цель привлечения управляющего-ИП, указывать его квалификацию и опыт — почему именно эта кандидатура подходит для организации.
— детально описывать вознаграждение и способы его расчета. К каждой оплате услуг управляющего должен быть приложен отчет о выполненной работе с суммами за каждый пункт.
— не выводить всю полученную прибыль организации на оплату услуг ИП.
Договор с ИП можно заключить не только на управленческие функции, но и на передачу интеллектуальных прав, аренду имущества и др. Важно чтобы любой вывод средств был документально обоснован, а у организации наблюдался рост финансовых показателей. Тогда ФНС не заподозрит руководство ООО в уклонении от уплаты налогов.
Оказание управленческих услуг собственной компании
Хоть этот способ и не запрещен, но налоговые органы тщательно отслеживают все действия организации. Он состоит в том, что учредитель ООО, являясь также ИП, подписывает гражданско-правовой договор на внешнее администрирование своей компании. Зачастую такие индивидуальные предприниматели работают на упрощенной системе налогообложения, поэтому управляющий уплачивает 6% налога со своей заработной платы, что вдвое меньше налога на дивиденды. На такую схему прямого запрета нет, поэтому часто учредители переводят себе всю прибыль компании.
Однако наверняка он окажется под подозрением в подмене трудовых отношений гражданско-правовыми и уклонении от налогов. Если все-таки использовать такой вариант, необходимо позаботиться о грамотном составлении договора на управление и не менее грамотном обосновании размера вознаграждения.
Все способы вывода наличных, кроме тех, что указаны выше, считаются незаконными. Крайне не рекомендуется использовать их, так как это может повлечь за собой административную и уголовную ответственность.
Во многих банках клиентам предлагают оформить корпоративную карту. Она может быть как обезличенной, так и именной. ООО может указать ограничение на использование имеющихся средств, и предоставить карту для оплаты текущих покупок в распоряжение ответственному лицу.
Сотрудник, который совершает покупки, используя корпоративную карту, обязан предоставить своей организации отчет по израсходованным суммам с подтверждающими документами. В число таких документов входят чеки (товарные и кассовые) и бланки отчетности.
Достоинство способа состоит в том, что банки не начисляют комиссию, и осуществить эту операцию можно в любое время суток без непосредственного посещения банка. Также владелец компании может легко контролировать движение средств через систему интернет-банкинга.
Инструменты для снятия денег
Как выплачиваются дивиденды участникамГосударство уже давно ведет борьбу с так называемым «отмыванием денег». Поэтому всем операциям, связанным с движением наличности, уделяется особое внимание. Закон № 115-ФЗ от 07.08.2001 жестко регламентирует процедуру снятия денег с расчетных счетов ООО. Учредитель коммерческой компании как владелец бизнеса имеет право получать дивиденды с прибыли. Все дело в деньгах. Начинающий бизнесмен может забыть об этом на этапе регистрации компании, выбора банка для расчетного счета, подготовки пакета документов для банка и ФНС, … Но рано или поздно перед участниками ООО встает вопрос: как снять деньги с расчетного счета на личные нужды? Казалось бы, мы трудились, развивали бизнес, заработали, а получить заработанное не можем. Увы, все так и есть.
Оформление отпуска гендиректору
Такой способ может оказаться очень действенным, особенно для только что открывшегося ООО. В случае, когда гендиректор является еще и одним из учредителей организации, он вправе не платить себе зарплату, что снизит количество отчислений в ПФР. При этом фактической платой будут дивиденды, выплачиваемые раз в квартал.
Экономия в этом случае заключается в одном из следующих вариантов:
- гендиректор уходит в отпуск, который не оплачивается;
- гендиректор оформляется на должность на 0,1 ставки, что существенно снижает уровень его фактической заработной платы, а значит и отчисления по ней (в данном случае налоговая инспекция придраться не сможет, так как формально человек трудоустроен и имеет зарплату).
Незаконное обналичивание средств
Наиболее частый способ незаконного вывода средств – обналичивание через другие ИП и ООО с заключением фиктивных договоров. Налоговая все эти схемы видит и пресекает. Все участники схемы наказываются:
- административной ответственностью с наложением штрафа;
- уголовной ответственностью (до 11 лет лишения свободы.
Чтобы не было проблем с обналичиванием средств, надо выбрать надежный банк. У него должна быть низкая комиссия на снятие средств и при этом он должен быть лояльным при проверках.
С расчетного счета всегда можно снять деньги на хозяйственные нужды организации. Действительно, часто в бизнесе требуется закупка канцелярии, ремонт и техническое обслуживание компьютеров и оргтехники, сервисное обслуживание автомобилей, поддержание в надлежащем состоянии офисов и иных помещений. Любая хозяйственная деятельность сопряжена с расходами. Списывать деньги на хозрасходы можно и нужно, но — в разумных пределах. Федеральный закон «О бухгалтерском учете» № 402-ФЗ от 06.12.2011 обязует сопровождать все хозяйственные операции оправдательной документацией. Кроме того, расходы, уменьшающие налогооблагаемую базу, должны иметь экономическую целесообразность, то есть являться обоснованными. Таким образом, не удастся списать на хозрасходы тонну туалетной бумаги и цистерну моющих средств для офиса в 10 человек. Другой нюанс — руководитель не должен путать расчетный счет ООО с собственным карманом: деньги компании — это не его собственные средства. Списывать на хозрасходы покупку себе нового мобильного телефона — не самая лучшая идея, поскольку ведет к искажению налоговой и финансовой отчетности. Сколько можно снять денег с расчетного счета на хозяйственные нужды? Конкретной цифры нет, все зависит от направления и масштаба вашего бизнеса.
Как можно вывести деньги
Существует четыре законных способа вывода денег с расчётного счёта ИП:
Способ 1. Перевод на карту физического лица.
Этот способ самый быстрый: можно перевести деньги со счёта на карту с помощью интернет-банка. И уже со своей личной карты снять деньги в банкомате или расплачиваться безналичными платежами. Лучше переводить деньги со счёта на личную карту, которая открыта на имя индивидуального предпринимателя. Если ИП переведёт деньги на карту третьего лица, например, друга, налоговики могут расценить такой перевод как доход. ИП является налоговым агентом, который обязан удерживать с дохода третьих лиц НДФЛ.
Способ 2. Перевод на cash-карту.
Кэш-карта или корпоративная карта всегда привязывается к расчётному счёту ИП. Можно перевести деньги на неё и снять наличные в банкомате.
Способ 3. Получение наличных в кассе банка по чеку или платёжному поручению.
Индивидуальный предприниматель может обратиться в кассу банка и заполнить чек или платёжное поручение. Наличность нужно оприходовать в кассу по приходному ордеру, и затем выдать из кассы по расходному ордеру. Таковы требования кассовой дисциплины для ИП.
Способ 4. Перевод на депозит.
Если есть необходимость сохранить деньги, можно перевести их с расчётного счёта на депозит или накопительный счёт. С накопительного счёта банк разрешает снимать наличные в любое время. Депозит лучше не расходовать до истечения срока действия, чтобы сохранить проценты.
Банки могут предложить использовать для вывода денег со счёта все указанные способы или некоторые из них. Получить наличные с расчётного счёта, открытого в Делобанке, можно в кассе банка, либо перевести на карту «На каждый день» и снять деньги в банкомате. Карта «На каждый день» выдается бесплатно при открытии расчётного счёта в Делобанке.